第1篇：某贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计工作自查报告
XX年贯彻落实国家重大政策措施跟踪审
计工作自查报告
XX区人民政府办公室：
按照x办函[XX]x号,关于配合做好XX年贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计工作的通知,我局高度重视。为强化中央强农惠农政策落实，健全完善强农惠农资金使用管理机制，结合我局实际，开展全区农业资金使用查处力度，根据区委区政府要求，局党委高度重视，及时召开专题会议研究布置，我局严格按照相关法律法规及资金使用情况，对XX年-XX年度专项资金进行了认真自查，现对自查结果报告如下：
一、领导重视、成立组织、制定方案、贯彻实施
我局高度重视，成立了工作小组，制定自查方案，明确分工。对资金下达、拨付和使用等环节进行全面自查，完成了XX年-XX年度强农惠农资金项目自查工作。
XX年我局共有强农惠农资金项目31个,下达我局强农惠农专项资金共计x万元，已使用（支付）x万元，具体资金使用和项目管理情况如下：
1.天保工程：XX年度天保工程中央资金x万元，其中：森林管护费x万元、“五项”保险补助费x万元。已拔付森林管护费x万元，其中：长坝山林管所x万元，斑竹林管所x万元，由我局直接拔付到森林管护人银行卡。“五项”保险补助费x万元未使用，剩余资金存于区财政局。
年度退耕还林工程完善政策部份中央资金x万元，由我局拔付到乡镇财政所以“一卡通”兑付给退耕还林农户x万元，兑现面积x万亩；巩固退耕还林专项建设后续产业部份中央资金x万元，该项目涉及我区郭北镇、苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡五个乡镇，完成特色经果林x亩、品种改良x亩、实施丰产措施x亩，拔付种苗资金x万元。苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡已完成工程项目和验收合格。已支付苏家乡、大治乡后续产业丰产措施建设费x万元，因资料未完善，未拔付剩余款项。巩固退耕还林基本口粮田建设x万元，涉及我区郭北镇、苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡五个乡镇，已支付x万元；XX年森林植被恢复费x万元，已使用x万元，项目正在实施中。
年度森林生态效益补偿中省资金x万元，兑现集体公益林面积x亩，我局拔付乡镇财政所“一卡通”兑现到相关林权所有者金额x万元。
年基层动物防疫工作补助x万元，已全部做为村防疫员补助支付给村防疫员。
年农民培训项目资金x万元，已使用50万元，项目已完成；XX年新型农业生产经营主体培训资金x万元，已完成，已使用资金x万元；XX年基层农技推广体系改革与建设资金x万元，已完成，使用资金x万元，剩余资金x万元存于区财政局。XX年园艺作物标准化创建x万元，已完成验收合格，已支付50万元。
年现代畜牧业发展项目资金x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年牛羊标准化生产基地项目资金x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年现代畜牧业重点县以奖代补x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年畜牧良种补贴x万元，已补助养殖场x万元；动物无害化处理及布病防治x万元，已使用动物无害化处理资金x万元及布病防治资金x；XX年生猪调出大县奖励资金x万元，已使用x万元。
年农业高产创建资金x万元，已使用x万元；XX年测土配方项目x万元，已使用x万元；农产品质量安全检验检测体系建设x万元，已使用x万元，；XX年粮食提升能力项目x万元，已使用x万元；XX年提灌站维修资金x万元，已使用x万元。
年种粮大户补贴万元，已支付万元，由财政所以“一卡通”直补到农户。
年农村财会人员培训补助资金2万元与XX年农民培训补助资金5万元打捆使用，已使用x万元，由于村上正在换届选举中，计划在四月底组织培训。
年小麦“一喷三防”补助x万元、已使用x万元，余x万元；、XX年现代农业中央、省级资金x万元，已使用x万元，项目已完成验收。
年屠宰环节无害化补助x万元，已使用x万元；XX年农作物病虫害防治13万元，已使用x万元；XX年农产品质量安全资金x万元，未实施，资金已收回。
XX年我局共有强农惠农资金项目25个,下达我局强农惠农专项资金共计x万元，已使用（支付）x万元，具体资金使用和项目管理情况如下：
1.天保工程：XX年度天保工程中央资金x万元，其中：森林管护费x万元、“五项”保险补助费x万元。已拔付森林管护费x万元，其中：长坝山林管所9万元，斑竹林管所5万元，由我局直接拔付到森林管护人银行卡。“五项”保险补助费x万元未使用，剩余资金存于区财政局。
年度退耕还林工程完善政策部份中央资金x万元，由我局拔付到乡镇财政所以“一卡通”兑付给退耕还林农户x万元，兑现面积x万亩。
年度森林生态效益补偿中省资金x万元，兑现集体公益林面积x亩，我局拔付乡镇财政所“一卡通”兑现到相关林权所有者金额x万元。
年农业技术推广与服务补助资金x万元，支付省农科院培训费x万元，已完成农民培训工作；XX年基层农技推广体系建设100万元，已使用x万元，正在实施中；XX年动物疫病防疫专项资金x万元，已使用x万元；XX年农机购置补贴x万元及XX年农机购置补贴x万元，已使用x万元，由财政所以“一卡通”直补到农户，剩余资金x万元滚存使用。
年家庭农场补助资金10万元，由于安装漏粪板未达到建设要求，扣除x万元，支付x万元；XX年生猪调出大县奖励资金x万元，已完成验收，支付x万元；XX年现代畜牧业发展市级财政资金x万元，已支付x万元；XX年市级财政支持农民合作社发展资金x万元，已支付x万元；XX年基层动物防疫工作补助经费x万元，已支付村级防疫员补助x万元。
年生猪屠宰环节病害猪无害补助x万元，正在统计中，待相关工作统计工作及资料完善后及时拔付；XX年动物防疫补助经费x万元，正在统计中；XX年畜禽良种推广和标准化养殖补助x万元，已完成建设；XX年创建省级森林城市资金x万元、XX年森林植被恢复费x万元、XX年省级分成部分及育林基金x万元整合使用成片造林，正在安排实施中；XX年林木种质资源保护工程中央基建投资x万元，正在实施中；XX年粮食生产能力提升工程x万元，已使用x万元，正在实施中；XX年产油大县资金x万元，正在实施中；XX年现代农业推进工程项目资金x万元，已支付设计费5万元，农机化生产道路建设已完成，提灌站建设完成1座，正在实施建设中。
二、规范管理提供效益
严格资金管理。一是对专项资金实行“专户、专账、专人”管理，专款专用、专人管理；二是实行区级报账制管理；三是严格资金使用范围，项目建设单位不得擅自改变项目建设计划和财政资金用途，否则，不给予报账；四是加强资金使用的监督检查，定期或不定期地对资金使用情况进行督促检查，发现问题，及时纠正，做到从源头上控制和规范，确保资金发挥最大效益。
（二）严格项目管理。一是严格执行批复，任何单位和个人不得擅自调整和变更，对已建成的项目，及时建立和完善长效管理办法，明确管护责任和管护责任人，并加强督促检查，适时跟踪问效，强化后续管理，巩固建设成果；二是落实责任制。对项目建设落实责任人，签订目标责任书，对建设内容，开竣工时间，工程造价、资金补助、项目质量及项目建设进度做出具体规定，确保项目有人管，有人负责；三是严把项目建设质量关。项目建设中，通过加强股室之间的协调和配合，由相关业务股室派出技术力量指导项目实施，确保技术规范和要求达到行业标准，提升工程质量；四是加强项目建设的督促检查。采取定期和不定期的方式，对项目实施情况进行督促检查，发现问题，及时纠正，确保项目建设质量；五是规范项目建设档案。对在项目建设过程中形成的相关资料，如群众补助资金花名册相关文件资料等都按照要求收集整理、立卷归档，作为项目检查验收的重要依据；六是严格项目建设公示公告制。对项目建设的标准、内容、补助标准、对象等进行张榜公示、公告，接受群众监督。
经自查，我局不存在强农惠农资金项目申报弄虚作假，套取财政资金；截留、挪用财政专项资金；不足额拨付资金；擅自变更资金使用范围、改变补助标准的情况。
三、存在的问题、整改措施
（一）个别项目工程进展因按规定进行财政评审、政府采购等级相关程序，耗时较多而工期较短，部份项目进度较慢，致使未能拨款报账,造成资金不能及时拨付到位。
（二）项目根据工程进度拨款，“完成一批、验收一批、拨付一批”，由于工程实施进度缓慢或者工程已完成实施，但由于未申请验收、验收资料未完成等原因直接影响到验收和资金拨付进度。
（三）部份惠农资金因帐户错误，补帖款退回，而农户又举家外出，目前无法联系，该部份款项存于乡镇财政所。
针对自查中发现的问题，我局已安排相关人员对项目完成情况到各乡镇进行实地督促。未完成建设任务的项目，督促加快推进项目实施进度；对于已完成建设任务的项目加快完成市、区验收、完善财务资料，尽快拨付资金。继续联系举家外出的农户，尽快将未付出的惠农资金落到实处。
（四）按区政府要求，我局组织了相关人员和力量对全区强农惠农资金和工程项目进行检查，目前已经检查了部份乡镇，该工作正在进行中。
我局将以此次专项资金自查为契机，加快推进工程进展，加大对项目资金的监管和使用情况的管理，严格按照财经制度管理规定使用财政项目资金，不让截留、挤占、挪用现象发生，确保强农惠农项目资金安全高效使用。
联系人：高xx；联系电话：xx
第2篇：某年贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计工作自查报告
XX年贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计工作自查报告
XX区人民政府办公室：
按照x办函[XX]x号,关于配合做好XX年贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计工作的通知,我局高度重视。为强化中央强农惠农政策落实，健全完善强农惠农资金使用管理机制，结合我局实际，开展全区农业资金使用查处力度，根据区委区政府要求，局党委高度重视，及时召开专题会议研究布置，我局严格按照相关法律法规及资金使用情况，对XX年-XX年度专项资金进行了认真自查，现对自查结果报告如下：
一、领导重视、成立组织、制定方案、贯彻实施
我局高度重视，成立了工作小组，制定自查方案，明确分工。对资金下达、拨付和使用等环节进行全面自查，完成了XX年-XX年度强农惠农资金项目自查工作。
XX年我局共有强农惠农资金项目31个,下达我局强农惠农专项资金共计x万元，已使用（支付）x万元，具体资金使用和项目管理情况如下：
1.天保工程：XX年度天保工程中央资金x万元，其中：森林管护费x万元、“五项”保险补助费x万元。已拔付森林管护费x万元，其中：长坝山林管所x万元，斑竹林管所x万元，由我局直接拔付到森林管护人银行卡。“五项”保险补助费x万元未使用，剩余资金存于区财政局。
年度退耕还林工程完善政策部份中央资金x万元，由我局拔付到乡镇财政所以“一卡通”兑付给退耕还林农户x万元，兑现面积x万亩；巩固退耕还林专项建设后续产业部份中央资金x万元，该项目涉及我区郭北镇、苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡五个乡镇，完成特色经果林x亩、品种改良x亩、实施丰产措施x亩，拔付种苗资金x万元。苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡已完成工程项目和验收合格。已支付苏家乡、大治乡后续产业丰产措施建设费x万元，因资料未完善，未拔付剩余款项。巩固退耕还林基本口粮田建设x万元，涉及我区郭北镇、苏家乡、大治乡、平坦乡、同福乡五个乡镇，已支付x万元；XX年森林植被恢复费x万元，已使用x万元，项目正在实施中。
年度森林生态效益补偿中省资金x万元，兑现集体公益林面积x亩，我局拔付乡镇财政所“一卡通”兑现到相关林权所有者金额x万元。
年基层动物防疫工作补助x万元，已全部做为村防疫员补助支付给村防疫员。
年农民培训项目资金x万元，已使用50万元，项目已完成；XX年新型农业生产经营主体培训资金x万元，已完成，已使用资金x万元；XX年基层农技推广体系改革与建设资金x万元，已完成，使用资金x万元，剩余资金x万元存于区财政局。XX年园艺作物标准化创建x万元，已完成验收合格，已支付50万元。
年现代畜牧业发展项目资金x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年牛羊标准化生产基地项目资金x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年现代畜牧业重点县以奖代补x万元，已使用x万元，已完成验收合格；XX年畜牧良种补贴x万元，已补助养殖场x万元；动物无害化处理及布病防治x万元，已使用动物无害化处理资金x万元及布病防治资金x；XX年生猪调出大县奖励资金x万元，已使用x万元。
年农业高产创建资金x万元，已使用x万元；XX年测土配方项目x万元，已使用x万元；农产品质量安全检验检测体系建设x万元，已使用x万元，；XX年粮食提升能力项目x万元，已使用x万元；XX年提灌站维修资金x万元，已使用x万元。
年种粮大户补贴万元，已支付万元，由财政所以“一卡通”直补到农户。
年农村财会人员培训补助资金2万元与XX年农民培训补助资金5万元打捆使用，已使用x万元，由于村上正在换届选举中，计划在四月底组织培训。
年小麦“一喷三防”补助x万元、已使用x万元，余x万元；、XX年现代农业中央、省级资金x万元，已使用x万元，项目已完成验收。
年屠宰环节无害化补助x万元，已使用x万元；XX年农作物病虫害防治13万元，已使用x万元；XX年农产品质量安全资金x万元，未实施，资金已收回。
XX年我局共有强农惠农资金项目25个,下达我局强农惠农专项资金共计x万元，已使用（支付）x万元，具体资金使用和项目管理情况如下：
1.天保工程：XX年度天保工程中央资金x万元，其中：森林管护费x万元、“五项”保险补助费x万元。已拔付森林管护费x万元，其中：长坝山林管所9万元，斑竹林管所5万元，由我局直接拔付到森林管护人银行卡。“五项”保险补助费x万元未使用，剩余资金存于区财政局。
年度退耕还林工程完善政策部份中央资金x万元，由我局拔付到乡镇财政所以“一卡通”兑付给退耕还林农户x万元，兑现面积x万亩。
年度森林生态效益补偿中省资金x万元，兑现集体公益林面积x亩，我局拔付乡镇财政所“一卡通”兑现到相关林权所有者金额x万元。
年农业技术推广与服务补助资金x万元，支付省农科院培训费x万元，已完成农民培训工作；XX年基层农技推广体系建设100万元，已使用x万元，正在实施中；XX年动物疫病防疫专项资金x万元，已使用x万元；XX年农机购置补贴x万元及XX年农机购置补贴x万元，已使用x万元，由财政所以“一卡通”直补到农户，剩余资金x万元滚存使用。
年家庭农场补助资金10万元，由于安装漏粪板未达到建设要求，扣除x万元，支付x万元；XX年生猪调出大县奖励资金x万元，已完成验收，支付x万元；XX年现代畜牧业发展市级财政资金x万元，已支付x万元；XX年市级财政支持农民合作社发展资金x万元，已支付x万元；XX年基层动物防疫工作补助经费x万元，已支付村级防疫员补助x万元。
年生猪屠宰环节病害猪无害补助x万元，正在统计中，待相关工作统计工作及资料完善后及时拔付；XX年动物防疫补助经费x万元，正在统计中；XX年畜禽良种推广和标准化养殖补助x万元，已完成建设；XX年创建省级森林城市资金x万元、XX年森林植被恢复费x万元、XX年省级分成部分及育林基金x万元整合使用成片造林，正在安排实施中；XX年林木种质资源保护工程中央基建投资x万元，正在实施中；XX年粮食生产能力提升工程x万元，已使用x万元，正在实施中；XX年产油大县资金x万元，正在实施中；XX年现代农业推进工程项目资金x万元，已支付设计费5万元，农机化生产道路建设已完成，提灌站建设完成1座，正在实施建设中。
二、规范管理提供效益
严格资金管理。一是对专项资金实行“专户、专账、专人”管理，专款专用、专人管理；二是实行区级报账制管理；三是严格资金使用范围，项目建设单位不得擅自改变项目建设计划和财政资金用途，否则，不给予报账；四是加强资金使用的监督检查，定期或不定期地对资金使用情况进行督促检查，发现问题，及时纠正，做到从源头上控制和规范，确保资金发挥最大效益。
（二）严格项目管理。一是严格执行批复，任何单位和个人不得擅自调整和变更，对已建成的项目，及时建立和完善长效管理办法，明确管护责任和管护责任人，并加强督促检查，适时跟踪问效，强化后续管理，巩固建设成果；二是落实责任制。对项目建设落实责任人，签订目标责任书，对建设内容，开竣工时间，工程造价、资金补助、项目质量及项目建设进度做出具体规定，确保项目有人管，有人负责；三是严把项目建设质量关。项目建设中，通过加强股室之间的协调和配合，由相关业务股室派出技术力量指导项目实施，确保技术规范和要求达到行业标准，提升工程质量；四是加强项目建设的督促检查。采取定期和不定期的方式，对项目实施情况进行督促检查，发现问题，及时纠正，确保项目建设质量；五是规范项目建设档案。对在项目建设过程中形成的相关资料，如群众补助资金花名册相关文件资料等都按照要求收集整理、立卷归档，作为项目检查验收的重要依据；六是严格项目建设公示公告制。对项目建设的标准、内容、补助标准、对象等进行张榜公示、公告，接受群众监督。
经自查，我局不存在强农惠农资金项目申报弄虚作假，套取财政资金；截留、挪用财政专项资金；不足额拨付资金；擅自变更资金使用范围、改变补助标准的情况。
三、存在的问题、整改措施
（一）个别项目工程进展因按规定进行财政评审、政府采购等级相关程序，耗时较多而工期较短，部份项目进度较慢，致使未能拨款报账,造成资金不能及时拨付到位。
（二）项目根据工程进度拨款，“完成一批、验收一批、拨付一批”，由于工程实施进度缓慢或者工程已完成实施，但由于未申请验收、验收资料未完成等原因直接影响到验收和资金拨付进度。
（三）部份惠农资金因帐户错误，补帖款退回，而农户又举家外出，目前无法联系，该部份款项存于乡镇财政所。
针对自查中发现的问题，我局已安排相关人员对项目完成情况到各乡镇进行实地督促。未完成建设任务的项目，督促加快推进项目实施进度；对于已完成建设任务的项目加快完成市、区验收、完善财务资料，尽快拨付资金。继续联系举家外出的农户，尽快将未付出的惠农资金落到实处。
（四）按区政府要求，我局组织了相关人员和力量对全区强农惠农资金和工程项目进行检查，目前已经检查了部份乡镇，该工作正在进行中。
我局将以此次专项资金自查为契机，加快推进工程进展，加大对项目资金的监管和使用情况的管理，严格按照财经制度管理规定使用财政项目资金，不让截留、挤占、挪用现象发生，确保强农惠农项目资金安全高效使用。
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第3篇：重大政策措施落实情况跟踪审计研究
重大政策措施落实情况跟踪审计研究
[摘要]重大政策措施落实情况跟踪审计的最终目标是确保项目和资金管理更加标准化、规范化，进而实现实际效果和预期效果相吻合的目的。文章重点研究重大政策措施落实情况跟踪审计的主要任务、审计方法、审计的难点以及如何推动重大政策跟踪审计的发展，发挥国家审计机关政策落实“督察员”的作用。
[关键词]政策措施；落实情况；跟踪审计
[DOI]/jcnkizgsc
跟踪审计的实施者是审计机关，审计机关的工作人员参照我国的法律法规对审计过程进行全程的严格的监督，确保审计工作的顺利开展和实施。2014年国务院颁发48?文件，该文件主要对审计工作给予正确的指导，要求审计人员自觉旅行自身的职责，不断创新和发展审计方式，拓宽审计涵盖的范围如公共资源、国有资产等，同时加强对领导干部经济责任履行情况的审查，实时跟踪稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等措施的具体情况，提高审计工作的效率和质量，这意味着开展政策措施贯彻落实情况审计成为审计机关的一项重要职责。
1重大政策落实情况跟踪审计的主要任务
《国务院关于加强审计工作的意见》对要求审计机关加大和加快对重大政策和宏观调控的实时跟踪。跟踪审计的主要内容包括政策的具体实施细则、执行的进度和最后的实际效果，重点观察和关注重大项目、重点资金等项目，对项目或资金使用过程中出现的问题，要及时进行处理和解决，遇到新的问题和不能解决的问题要及时上报给上级领导，将错误的苗头扼杀在摇篮里，推动新政策快速落实和实施。同时审计机关要根据自身机构的实际情况和当前的宏观经济环境，突出不同时期的审计的重点内容和对象，体现地域性、针对性的特点。目前，我国重大项目跟踪审计的主要内容包括几个方面：一是加快财税政策、经济金融政策、产业政策等方面政策的落实。二是促进水利、铁路、城市基础设施、保障性安居工程等重大项目加快推进。三是对性质、内容相似的专项资金进行整体整合，避免进行重复工作，造成人员精力的浪费。四是促进盘活存量、优化结构、提高效益。重点揭示应投未投、该用未用问题，推动财政资金合理配置。五是促进闲置土地有效利用，推进土地的深度开发和高效利用。六是响应国家“大众创业、万众创新”的号召，加大对创业创新项目的扶持力度，对该项目的资金运转严加防控和把关，推动传统产业进行产业升级或技术改造等政策的落实。七是促进防范政府性债务风险、金融风险、资源环境风险、廉政风险，切实维护经济安全。八是健全和完善相关法律法规，使得审计工作的开展有法可依、有法必依。时代在不断变化，项目的性质也在不断变化，这就要求审计机关对现存的新规则和办法与新政策相适应，推动审计工作更高效的运转。
2重大政策落实情况跟踪审计的方法
重大政策措施落实跟踪审计具有审计对象涉及面广、审计过程的阶段连续、审计内容具有时效性等特点，因此审计方法有别于传统的财务收支审计和领导干部经济责任审计，需要不断创新组织方式和审计方法。一是采用实地调查的方式，审计部门可以获得第一手资料。对政策执行的情况了然于心，信服力提升。二是延伸审计方式，加大对政策的研究和深入探索，发现政策中存在的问题，或机关人员在实践中出现的问题，进而推动审计工作上升更高层次。三是采用调查问卷、座谈会等方式，了解社会公众对政策实施情况的意见，促使政策的制定更加深入民心，因为水能载舟，亦能覆舟，社会公众永远是国家政策实施的重要推动者。四是正确并适当地借鉴绩效审计的方法和方式，与可实地勘察项目，对项目进行全方位的跟踪、评价和评估，缩短预期效果和实际效果之间的差距。五是借助计算机技术进行审计，提高资源的分配效率，提高政策执行审计的及时性和效率性。六是及时在发现重大经济案件线索后，向纪检、公安、法院等部门移送，借助其他部门的力量，扩大审计成果。
3重大政策落实情况跟踪审计的难点
（1）被审计单位配合不够好。有的单位认为重大政策措施文件项目繁多，落实不是领导者们说的那样容易，是需要长期的过程，不是一蹴而就的。审计工作要采用客观公平的态度看待，因而有的单位不愿配合。有的单位对这种贴身式的政策措施落实情况跟踪监督不适应，认为审计机关是管闲事，不予以配合。有的单位比较强势，当跟踪审计有些环节涉及这些强势部门时，协调工作存在难度。
（2）审计质量和审计风险难以控制。审计事项涉及各类财务指标和非财务指标，有的指标本身就比较难以量化，这样，就为评价上的随意性留下了空间。同时，法律法规相对欠缺，跟踪审计发现问题后，审计人员难以找到相应的法律法规处理处罚，审计质量和审计风险难以有效控制。
（3）现有的审计力量制约政策措施跟踪审计的开展。一是人员力量不足。政策措施落实情况跟踪审计，审计涵盖的内容更加广泛、审计的项目难度增大等，这些因素的出现给审计人员的工作带来很大的难度和挑战，也会激发基层工作人员之间的矛盾。二是审计人员的素质有待提高，审计人员素质的高低直接决定着总审计工作的质量和效率。跟踪审计工作要求审计工作人员不仅具有扎实的专业知识，更要对法律知识有所涉及，同时互联网技术迅猛发展的时代，工作人员也应该具备一定的计算机专业技能。跟踪审计部门需要同单位的不同部门打交道，具备良好的表达和沟通能力是极其重要的。目前，基层的跟踪审计部门的审计综合型人才是非常匮乏的，这就使基层工作更加难上加难。
4推进重大政策措施落实跟踪审计的建议
（1）加强组织协调，优化审计环境。一是加强和党委政府之间的沟通，及时将情况准确无误地汇报给上级领导和部门。必要时向党委政府说明跟踪审计的必要性和重要性，还有近期上级审计部门的最新指标和近期目标，尽最大可能地争取领导的支持。二是广泛宣传有关政策，向被审计单位定期宣传跟踪审计的重要性和文件精神，意识决定行动，从精神层面加强跟踪审计的意识，向被审计单位明确审计的具体内容和任务、明确政策跟踪审计的必要性，获取被审计单位的谅解和支持。三是加强与其他监督部门的协作。加大向当地人大、政协的汇报力度，提高人大政协对政策落实的重视度，推动政策措施落实情况跟踪审计的开展。
（2）创新组织方式，提高工作效率。加快将跟踪审计提高到战略层面，并列入上审下、交叉审项目，不断完善“上审下”“交叉审”“一拖N”等多兵种、大兵团、合成式的审计组织模式，将跟踪审计的职能发挥到极致。跟踪审计不是审计机关本身的工作，要加强内部审计力量，根据自身的实际情况，可以考虑将部分项目委托给内审健全的部门，审计在旁边加以指导和完善，提高审计工作的质量。最后，为了提高审计人员的综合素质，审计机关可考虑聘请专业的学者或权威的专家来提高整体的素质水平，破解人力资源瓶颈。
（3）加大培训力度，培养复合人才。单纯的审计人员不能适应当今审计工作的开展，复合型、综合型的人才成为审计机关炽手可热的人物。各级审计机关的人员除了加强自身专业知识的学习外，更要对我国的中央一号文件有所研究和研读，学习党的十八大六中全会的精神，了解当前讨论的热点话题和内容，更重要的结合本单位的实际情况，制定有效的政策措施。
（4）规范审计行为，防范审计风险。如上文所描述的，跟踪审计工作不仅存在人力资源瓶颈，还存在审计评价指标不明确等问题，因此规范审计行为是亟待和迫切解决的问题。审计机关应该从以下几个方面来规范自身的审计行为：一是开展跟踪审计过程，要划分为重点审计和非重点审计的内容，量力而行，兼具质量和效率双原则。二是根据自身的实际情况进行准确的定位，同时保持审计的独立性，不能和财务部门混为一谈，更不可出现一个工作人员兼有会计和审计工作，不参与决策和越位等行为。三是健全审计的法律法规。目前为止，国务院虽然出台了关于加强审计工作的意见，但这些约束不具有强制性，缺乏奖惩方面的规定，挫败了一些审计人员的工作积极性和热情。加快健全和完善相应的法律法规，为审计工作的开展提供法律保障，对审计工作的未来发展是具有划时代意义的。
第4篇：贯彻落实省委重大决策部署工作汇报
贯彻落实省委重大决策部署工作汇报
2006年7月
省委、市委历来十分关心、支持**投资区的发展，并寄予厚望。省委**书记、市委书记多次亲临**考察调研、加强指导、提出要求，使海峡西岸经济区的战略构想深入人心、深入基层、形成共识、形成气势，为**实现新一轮跨越式发展提供了新的平台和持久动力。今年1月胡总书记莅临**视察，并发表重要讲话，进一步明确了**台商投资区的地位和责任，指明了**加快发展的方向和目标，使我们在思想认识上更加保持清醒坚定、在发展实践中更加求真务实，全区上下以金戈铁马、狂飙突进的态势加快发展、全速推进，实现经济社会持续平稳较快发展，为全省全市的发展大局做出积极贡献。
一、工作情况
省第七次党代会以来，**投资区坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以科学发展观统领经济社会发展全局，坚持在全省全市的发展大局中找定位、谋发展、尽责任，坚定不移地贯彻省委市委做出的一系列重大决策部署，紧紧抓住中央鼓励东部率先发展和支持海峡西岸建设的历史机遇，充分发挥**投资区优势，积极构建对台前沿平台，全面加快新港区、新工业区、新市区建设，使“四个专题”的作用更加凸现、“四个方面”重大意义的内涵更加深刻、“四个推进”的指导思想更加明确、“四个基本”的工作布局更加完善、“四个关键”的工作要求更加落实、“六个扎实”的总体部署更加到位。**经济社会正发生着可喜的变化，主要体现在三个方面：
1、干部面貌焕然一新。面对新机遇、新使命、新挑战，全区广大党员干部深刻领会胡锦涛总书记1月**日视察福建、视察**重要讲话精神，坚决贯彻**书记“*.**”、“*.**”重要讲话精神，更加自觉地把思想和行动统一到省委对特区发展的要求上来，统一到市委提出的目标任务和决策部署上来，以饱满的精神、务实的作风、冲天的干劲，满腔热情地投身于海峡西岸经济区建设大局，努力在各项工作中走前头、作表率、尽责任；更加注重发挥投资区优势，调动干部群众的积极性，在全市新一轮跨越式发展的实践中担主力、当先锋、争上游；更加注重发展区域经济，坚持发展为大、发展为先、发展为重，以强烈的责任和高昂的气势，抓机遇、求发展、争作为，加快推进“三新”建设，逐步形成“思想同心、目标同向、行动同步、事业同创”的浓厚气氛和蓬勃态势。
2、经济发展持续高效。连续三年保持高速高效发展的良好态势，经济发展呈现出“又快又好、又高又大”的特点：一是“快”，经济发展的速度加快。2005年实现生产总值***.*亿元、工业总产值***亿元，与2001年相比，分别增加了*.*倍和*.*倍，年均增长达**%。二是“好”，指经济发展的速度与质量同步提高。第三产业发展提速，产业结构进一步优化。2005年，第三产业实现增加值**.*亿元，首次高于GDp增长速度。三次产业结构日益趋好（见附表*）。三是“高”，引进高新技术企业、集成创新型企业较多。区内现有包括特宝生物、迈克制药、厦顺铝箔等在内的高新技术企业**家，国家、省、市技术研发中心**家，高科技产业工业产值占**工业总产值**%以上。**科技创业中心已有**家企业进驻，年产值将近*亿元。四是“大”，指大型项目多。2005年，产值在**亿元以上的企业有*家，**亿元以上的有**家，亿元以上的有**家，世界***强企业投资项目**个。
2006年*-4月，全区实现生产总值**.**亿元、工业总产值***.**亿元，分别完成年度计划的**.*%和**.*%；财政总收入*.**亿元、地方级财政收入*.**亿元,分别完成年度计划的**.*%和**.*%；外商投资总额*.**亿美元、合同利用外资*.**亿美元，分别比增***.*%和***.*%，新一轮跨越式发展的能量正在加快积蓄，态势正在逐步形成。
3、城区建设日新月异。党代会提出的“一个城市副中心、三大工业园区”的框架初步形成。2005年完成全社会固定资产投资**.**亿元，2006年*-4月完成固定资产投资**.*亿元。**大道顺利通车，天竺山森林公园正式开园，行政中心及市民广场投入使用，城乡基础设施日趋完善，人民生活水平显著提高。2005年实现城镇居民人均可支配收入*****元，农民人均纯收入****元。顺利通过了全国首批文明城市的考评验收，被评为省级计生工作一类先进区、全国科技进步先进区、省级双拥模范区。
二、工作措施
在建设海峡西岸经济区的全局中，**主动呼应、积极融入，清醒认识自身地位、优势和使命，始终坚持以科学发展观统领经济社会发展全局，更加凸现海峡西岸经济区中“现代化港区、大型工业重镇、对台交流前沿”的地位，力争在**个国家级开发区中争上游，在全市新一轮跨越式发展中当先锋、担主力；全面落实建设海峡西岸经济区的战略部署，把思想统一到“认识、发展、定位、思路、落实、形象”十二字要求上来，毫不动摇地贯彻省委的战略决策，坚定不移地执行市委的工作部署，全区动员、全民参与，积极主动地投身海峡西岸建设大局，全力以赴、全速推进海峡西岸重要中心城市的新一轮跨越式发展；牢记立党为公、执政为民的宗旨，全面加快经济社会发展，不断提高人民生活水平，力求经济效益、社会效益与生态效益同步增长，物质文明、政治文明与精神文明同步推进，让广大人民群众共享改革发展成果。
（一）舞动“一个龙头”：坚持工业优先发展
坚持工业优先，壮大工业规模，扩张经济总量，拉动GDp快速增长，并以工业的快速发展，带动第三产业、提升第一产业。一是培育支柱产业，促进产业升级。按照全市产业规划和产业政策以及**产业导向，发挥龙头企业的产业集群作用，引进配套企业，延伸产业链，集聚产业群，扩充产业量，提高产业集中度。重点发展以聚酯切片为主的石化产业链、以感光材料为主的精细化工产业链以及机械、电子、高科技产业群。2005年，化工、电子、机械三大支柱产业共完成产值***.*亿元，占全区工业总产值的**%以上。二是拓展招商空间，提升引资质量。完善基础设施配套建设，加大招商力度，扩大招商视野，加大项目推介，做好项目的跟踪协调，瞄准跨国公司大型工业项目，组团赴日韩、美国和北欧开展招商，提高招商引资的档次和水平。2005年，共引进外资项目**个，合同利用外资*.**亿美元，实际利用外资*.**亿美元，分别完成年度计划的***%和***%，*家日本跨国公司和*家美国企业落户**，招商引资创历史新高、为全市之冠。三是促进增资扩产，壮大产业规模。不断改善投资软硬环境，加强对现有企业的跟踪服务，定期召开协调会，及时解决企业在进出口通关、开工建设、市场营销等方面存在的困难，做到全程跟踪、全程推动、全程服务。正新海燕、厦顺铝箔、多威电子、立扬光学、翔鹭石化等大企业纷纷增资扩产。2005年，增资项目**个，增资*.**亿美元。
（二）扭住“两个抓手”：做强**湾港区、拓展对台作为
1、做强**湾港区。坚持区港互动、以港兴区、以区兴港。抓住厦门湾组合港整合的机遇，利用金融信贷环境相对宽松的时机，着力把资源优势、政策优势、区位优势转化为综合优势，做大做强**湾港区，提升**的核心竞争力。一是全面加快现有**个泊位建设。坚持高效开发、集约开发、有序开发，开足马力、全速推进*个嵩屿港区及*个**西港区**万吨级泊位建设。在建的还有嵩屿港*#-*#、**港区*#、*#－*#、*#以及**#-**#等深水泊位的光板码头。现已建成*个码头，包括：*个**万吨级、*个*万吨级集装箱船泊位、*个*万吨以下泊位，全部建成后，**湾港区将形成拥有**个泊位的超级大港，包括：*个**万吨级散杂货码头、**个**万吨级的集装箱泊位、*个*万吨级集装箱泊位、*个*万吨以下泊位，成为以集装箱干线运输为主的重要枢纽港。二是完善港口基础设施配套。加快港口航道建设、加大公益性物流基础设施和码头公用基础设施投入，港南路、港中路、芦澳路等基础设施向前推进，海投物流园区进展顺利，口岸通关效率明显提高。三是发展临港工业和港口物流业。一批知名物流企业加盟**，一批临港企业落户**。马士基、中远、达飞等国际著名航运公司在**港开通了**条境内外航线，翔鹭石化、腾龙特种树脂等大型台资石化企业拥有自己的专用码头，**综合竞争优势进一步凸显。2005年，进出口贸易总额达**.**亿美元、比增**%，港口货物吞吐量达****.**万吨，集装箱吞吐量首次突破***万标箱。
2、拓展对台作为。把握中央支持海峡西岸发展和海峡两岸关系出现积极变化的契机，利用台商投资区的机制，发挥“五缘”优势，拓展“六求”作为，搭建对台工作新平台。一是投资兴业平台。借助“*·*”台交会、“*·*”投洽会等载体，深入研究台资流动规律，主动承接台湾石化、电子、光电、生物制药等产业转移，认真落实同等优先政策，建立健全服务台商的长效工作机制，着力营造适合台企发展的社会环境，使**成为台商投资的密集地和首选地。区内现有台资企业***家，已投产**家，投资总额**亿美元，占全区外商总投资额的**%。目前，**最大的企业是台企，最多的企业是台资，最多的商人是台胞。台资企业已占据**经济的半壁江山。二是合作交流平台。在两岸民间合作交流上先试先行，在构建互利双赢的经贸合作中体现作为，成功举办厦门市台商座谈会、台企台属座谈会，成功接待宋楚瑜、萧万长等台湾知名人士**批****多人次。在**首届慈济文化节上，举办两岸共祭、学术研讨、书画联展等多项活动，吸引两岸信众****多人，邀请了**个台湾组团、***位台胞参加，增进了两岸同胞同宗同源的民族情谊。征集到学术论文**篇、书画作品***幅。连战、李炷烽等知名人士赠送墨宝。三是文化旅游平台。加快长庚医院建设步伐，开发青礁慈济宫旅游景区，建设闽台农业合作示范基地，提升东方高尔夫俱乐部、日月谷温泉度假村的品味和档次，吸引更多的台胞台商前来休闲旅游。
（三）立足“三大支撑”：项目带动、平安建设、先进性教育
1、继续实施项目带动战略。坚持以项目带动制度改革、带动产业升级、带动干部作风转变，为发展增添后劲。一是在抓大项目的同时注重培育大产业。紧紧围绕石化、电子、机械三大支柱产业，拓展上下游项目，延长产业链，形成具有较强市场竞争力的特色产业集群。pX项目已列入国家“十一.五”石化发展规划，不日即可获批。pTA二期完成了环境影响报告书编报和项目申请报告编制，可行性报告正由国家委托的专业公司评估。二是在抓大产业的同时注重讲求大效益。出台招商引资的优惠政策，鼓励“零地招商”，设立行业龙头企业的专项基金，提高引进项目的质量和规模。通用电气、正新轮胎、迈克制药、厦顺铝箔等一批著名企业接踵而至、进驻**。2006年*－4月，引进****万美元以上项目*个，其中新批*个、增资*个，合同利用外资近*亿美元。三是在抓大效益的同时注重强化大服务。成立项目带动战略领导小组，落实领导分工责任、建立重点项目建设台帐和项目定期联席会议制度，成立招商中心和招商顾问团，以优质服务促进项目落地、促进项目生成、促进项目增资。目前，我区**个市重点项目和**个区重点均项目进展顺利。
2、扎实推进“平安**”建设。全面落实平安建设的领导责任，采取切实有效措施，不断提高群众知晓率、参与率和满意率，确保社会稳定、群众满意。一是注重化解社会矛盾，认真开展矛盾纠纷排查调处工作。畅通和拓宽信访渠道，引导群众以合法的渠道反映合理诉求，妥善处置群体性上访等突发事件，维护社会安全稳定。2005年共受理群众来信来访来电***件、****人次，做到件件有落实、事事有回音。二是注重保持高压打击态势，持续开展专项整治行动。加大科技强警力度，在全区设立**个监控探头，建立终控网络，有效遏制城乡结合部案件高发态势。不断完善社会治安防控体系建设，提高路面见警率，严厉打击违法犯罪活动，推动社会治安明显好转。三是注重夯实基层基础，落实目标责任。建立协警队、联防队和中心户长，不断健全群防群治体系，继续完善村企共建模式、出租屋挂牌模式以及联勤联动“三个一”模式，有效保障了经济社会的有序运行和健康发展。
3、深入开展先进性教育活动。严格落实党员领导干部挂钩联系点制度、教育单位集中学习考勤制度、读书笔记检查制度以及信息报送等制度，通过闽南语讲党课、文艺轻骑队进村入户、主题实践活动、**《先锋网》、《共产党员风采》电视栏目、编印工作简报等形式，使整个教育活动规范有序、富有特色、成效显著，基本实现了群众满意、取得实效的目标要求。全年共有*个党委、*个党总支、***个党支部、****名党员分两批参加先进性教育活动，完成党员个人党性分析材料****多份，编辑简报***期，召开各类征求意见座谈会***场次，征求到群众意见和建议****条，制定整改措施****多条，突出解决重点工程建设、征地拆迁、文明城市创建以及工业污染等热点难点问题***多件，让广大群众真正感受到先进性教育的实在成效。
（四）落实“四大举措”：创建文明城区、建设新农村、发展区域经济、加强党的建设
1、文明城区创建不断深入。以荣膺全国首批文明城市为动力，不断拓宽创建领域、改进创建方法、提高创建水平，形成创建新格局。深入开展群众性创建活动，创新形式、亮点纷呈。“温馨**”深入人心，千名党员主题实践活动、万名群众义务劳动、青年志愿者行动、巾帼志愿者行动持续开展，在全区掀起创建文明城区新高潮。文化设施不断完善、文明村居不断涌现、城乡面貌焕然一新，创建省级文明城区取得阶段性成果，为加快推进**“三新”建设提供精神动力、智力支持和思想保证。2005年，**被评为厦门市创建全国文明城市突出贡献单位，有*个单位被评为省级先进文明单位。
2、新农村建设扎实推进。坚持工业反哺农业、城市支持农村的方针，出台**项惠农、支农政策，初步建立了以工促农、以城带乡的长效机制。一是减轻农民负担，增加农民收入。在全省率先实行区财政统筹村干部误工补贴制度，推行企业招收本地工社保差额财政补贴办法，探索政府出资购买企业部分岗位举措，实行村级会计委托，建立国有资本引领村财运作机制，帮助农民减轻负担，获取稳定收益。2005年，区财政共补贴再就业资金***万元、本地劳动力就业社保补贴***万元，帮助农民向
二、三产业转移。二是改善农村设施，提高生活品质。全面完成“镇改街”、稳步推进“村改居”，加快发展农村公用事业，实行免费婚检制度，推进有线电视“村村通”工程，设立农村垃圾站，实施改水改厕改路，实行城乡一体化保洁，整合农村教育资源，出台农村义务教育“三免一补”政策，加快拆迁安置房建设，让农民共享发展成果。2005年，投入农业基础设施建设资金****万元、农村税费改革转移支付专项资金***万元、农林水事业费***万元。目前，全区**个行政村实现了有线电视“村村通”、全区**%以上的农村地区开通农用客车专线，建成农村垃圾转运站**座、水冲式无害化农村公厕**座、农村清洁楼*座，城乡面貌大为改观。三是完善社保体系，保障民生权益。深化农村合作医疗体系和农民基本养老保险，建立健全农村社会救助制度和社会保障体系，推进失地农民养老保险，完善农民抗大病机制，认真做好农村低保工作，2005年，安排农村合作医疗经费***万元、社会救济款***万元，农村合作医疗参保率达**.*%，切实解决农民的后顾之忧。
3、区域经济加快发展。紧紧抓住建设厦漳泉龙海峡西岸南翼城市群的有利时机，发挥地处珠江三角洲与长江三角洲经济发达地区中间连接点的区位优势，主动融入、加强合作、联动发展。积极参与厦漳泉龙区域经济一体化建设，东接本岛、泉州，西连漳州、龙岩，加强与周边地区的经贸合作，推进与龙岩、漳州、重庆等地的山海协作，打破地域界限、拓展发展空间，实现联动发展，共同构筑海峡西岸南翼城市群优势互补、资源共享、互利双赢的区域一体化格局。****－2005年共支持长汀、平和***万元资金，用于山海协作，并与重庆万州建立干部双向挂职制度，密切两地合作。
4、党的建设全面加强。发挥统揽全局、协调各方作用，坚持把党的领导、人民当家作主和依法治区有机结合起来，用党的事业凝聚人心、凝聚力量。大力发展社会主义民主政治，切实加强和改进党对人大、政府、政协工作的领导，制定出台关于进一步加强人大、政协工作的两个《决定》，推动政府转变职能，推行政务公开和电子政务，持续提高科学执政、民主执政、依法执政的水平。进一步发扬党内民主，坚持民主集中制原则，不断完善区委议事规则和决策程序，加强全委会对常委会的监督，保持班子协调高效运转，坚持重大问题、重大决策、重大事项均依法依规、集体讨论、集思广益，民主决策、科学决策。加强党的基层组织建设，认真做好区镇村换届工作，精心组织、周密部署、有序交接、平稳过渡。目前，村（居）换届选举工作全面展开，已有**个村（居）党支部完成换届任务。深入开展党风廉政建设，健全完善基层纪委书记例会、异地交叉办理大案难案、执法执纪部门联席会议、案件代审等查办案件“四项制度”，要求各级领导干部廉洁自律、规范从政，算好政治前途、经济利益、家庭幸福和人生自由“四本账”，杜绝腐败滋生。加强机关效能建设，加大行风评议和纠风力度，推行政务公开，实行民主管理，提高效率，规范程序。2005年，共查处案件**件**人，受理效能投诉**件，为****名农民工追回了被拖欠工资***.*万元，实行公开招投标的工程项目**个、节约资金****万元。
三、下一步工作思路
下一步，我们将在省委、市委的正确领导下，以这次省委“四个专题”决策落实情况检查调研为契机，按照“特、港、创、建、带”的总体思路，推动经济社会快速健康和谐发展，为建设海峡西岸经济区、为实现祖国统一大业做出积极贡献。原创文章，尽在文秘知音网络.com网。
1、做足港口文章。港口是**的优势所在。珍惜岸线资源，调整港建思路，按照码头深加工的要求，加大投入，坚定推进，做精做细，做出气势、做出形象。主动与高雄港对接，加强与国际知名航运商的接触，开辟更多的国际航线，提高港口集疏运能力，把**湾港区建设成为国际性集装箱干线港。完善港口布局规划，拓展港口发展腹地，发展临港经济，增强辐射功能，使大港区、大物流与大工业互为基础、互相依托、联动发展，实现效益最大化。
2、突出项目带动。项目是**发展的生命线。发挥投资区的带头引领作用，强化项目集聚带动作用，提高项目承接能力，突破项目落地瓶颈，营造项目建设的良好环境。以工业为支撑，立足石化、机械、电子等支柱产业，加快生物医药园区和科创中心建设，推动产学研合作。坚持不移地推进出口加工区及周边的标准厂房建设，发挥产业基础优势，延伸产业链条，培育产业集群，促进产业集聚。建立项目带动的长效机制，促进经济社会的持续健康发展。
3、体现对台责任。发挥地缘、血缘、文缘的优势，扩大对台交流与合作。加快推进慈济东宫景区、天竺山森林公园、长庚医院的建设，坚持服务好现有台商，营造吸引台商、留住台商的投资环境，促使台资企业增资扩产。注重以台引台，办好保生慈济文化节，建设闽台文化大观园、闽台花卉果蔬种苗基地，促进两岸产业合作、经贸交流和文化交流，提升对台工作水平。
4、拓展城区建设。抓住建设环东海域整治工程的有利时机，理顺**开发建设的机制体制，启动“双湾双城”的建设。以蔡尖尾山、天竺山为轴线，以西海域整治、马銮湾开发为载体，建设马銮湾新城区、西海湾商住区，完成行政中心、文化中心、未来海岸系列、内湖整治、**大桥匝道的建设，加快**大道沿线的城区开发，着手实施马銮湾阳光海岸、青春海岸的建设，带动东孚中心区的形成。加大市政设施投入，加强软环境建设，把“双湾双城”建设成为厦门市区的新亮点。
第5篇：第一季度829个单位1796个项目贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计结果
2016年第一季度829个单位1796个项目
贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计结果
（2016年5月17日公告）
在2016年第一季度的国家重大政策措施贯彻落实跟踪审计中，审计署重点组织对829个单位、1796个项目财政资金统筹使用情况进行了审计，并关注了以往审计发现问题的整改情况。总的看，相关部门和地方加大财政资金统筹和存量盘活力度，提高了资金使用效益，但一些单位和项目还有部分财政资金长期趴在账上，未能发挥资金效益。对1至2月份审计发现的影响财政资金统筹使用方面的78个问题、亿元资金，审计部门出具了整改建议函督促整改，截至一季度末，已整改74个问题、统筹盘活资金亿元，尚未整改到位和3月份审计发现未及时统筹使用资金亿元，审计部门正督促加快整改。
一、有关部门和地区采取的推进财政资金统筹使用的主要措施
从审计情况看，有关部门和地区认真落实国务院有关要求，进一步优化财政资金配置，盘活存量资金，推进财政资金统筹使用，及时整改审计发现的问题，主要采取了以下措施：
（一）改进专项资金管理。主要是减少了专项资金种类，改进了专项资金拨付方式。其中，北京市、吉林省分别将79项、159项对区县的专项转移支付资金整合压缩为54项、70项；甘肃省整合各类财政扶贫资金408亿元，直接切块下达到县，由各县级人民政府根据当地扶贫工作实际需要安排使用。
（二）强化重点资金统筹。主要是根据实际情况，对科技、农业、节能环保等领域性质相近的专项资金进行统筹使用。其中，科技部、农业部加大对本部门管理专项资金的整合力度，统筹使用工作取得明显进展；湖南、黑龙江、山东、陕西、广西、内蒙古、重庆、贵州、青海等省区对65项中央和地方涉农专项资金进行优化组合，统筹使用共计亿元；云南省统筹使用环境保护领域5个专项资金亿元。
（三）重点保障发展急需和民生支出。盘活后的存量资金，主要用于发展急需的重点领域和民生相关支出。其中，人力资源社会保障部、中国科学技术协会和天津、河北、福建等省市盘活历年结存财政资金亿元，分别用于高层次中青年领军人才队伍建设、棚户区改造、卫生领域急需项目等。
同时，各部门、地区通过重新安排项目、收回结存资金等方式，整改审计发现的问题74个，统筹盘活财政资金亿元。
二、财政资金统筹使用中存在的主要问题 从审计情况看，一些现行部门规章制度已不适应当前实际情况，尚未及时清理修订，使部分专项资金未能及时统筹或统筹后仍未及时使用，一些单位和项目还有部分财政资金长期趴在账上，未能发挥资金效益。
（一）有亿元专项资金未及时安排使用发挥效益。一是部分项目实施过程发生调整变化或进展缓慢，但资金未按规定统筹使用，具体包括财政扶贫资金、城镇污水垃圾处理设施项目资金和一些地方投资项目2013年以前结转结余资金等，涉及亿元；二是项目不具备实施条件或者已经完成，但资金未按规定统筹使用，具体包括自然灾害生活救助资金、高校毕业生“三支一扶”中央补助资金、农机购置补贴资金、全科医生临床培养基地中央专项资金、高产优质苜蓿示范建设资金等，涉及亿元；三是亿元环保电价款未及时安排使用。
（二）有亿元专项资金统筹后仍未及时使用。一是对已按规定上缴统筹的存量资金又按原用途申请继续使用，但有万元仍未及时形成支出；二是资金统筹后，仍有亿元未及时形成支出。
（三）财政资金统筹不到位，造成资金短缺和资金闲置并存。主要是未能有效统筹使用各类农村住房搬迁专项资金，造成一方面亿元财政资金结存，另一方面一些项目因自筹资金不足而建设进展缓慢。
附件1．审计发现问题整改的有关情况
2．有关部门和地区推进财政资金统筹使用采取的具体措施
3．审计发现财政资金闲置问题的具体情况
附件1
审计发现问题整改的有关情况
一、加快项目建设进度，及时下拨财政存量资金
（一）2015年8月，审计指出截至2014年末车辆购置税补助公路、水路建设项目资金累计结转结余达640亿元的问题后，交通运输部高度重视，采取多项措施，推动各地化解存量资金。截至2016年3月末，结转结余的车辆购置税存量资金已完成支付亿元，占结转结余资金总量的%。
（二）2016年2月，审计指出吉林省珲春市万元保障性安居工程上级补助专项资金在财政部门结转2年以上未统筹使用问题后，珲春市积极加快推进项目建设，截至2016年3月末，已将上述资金拨付至建设单位用于项目建设。
二、统筹回收闲置资金，及时盘活财政存量资金
（一）2015年12月，审计指出安徽省合肥市本级人防易地建设费结存亿元问题后，合肥市财政局于2016年2月25日将亿元专户存储的资金全额缴入国库统筹使用。
（二）2016年2月，审计指出山西省财政厅对历年已安排给财政厅机关的补助经费万元未进行统筹安排和使用，导致资金长期闲置问题后，山西省财政厅积极整改，截至2016年3月末，除继续用于实物库等项目建设的资金外，其余万元已交回省级财政。
（三）2016年2月，审计指出辽宁省本溪市明山区财政局农业综合开发报账资金专户有万元长期闲置，未按规定盘活问题后，明山区人民政府及时整改，当月将闲置的资金收回国库，并下拨用于城乡居民社会养老保险和基本公共卫生服务等方面支出。
附件2
有关部门和地区推进财政资金统筹使用采取的具体措施
一、改进专项资金管理
（一）2015年，北京市按照“增一般、减专项、提绩效”的思路，进一步清理整合专项转移支付项目。一是对政策目标接近、资金投入方向类同、资金管理方式相近的项目进行合并；二是取消因政策到期、调整等不再继续实施的项目；三是对属于区县事权可由各区统筹安排的项目调入一般性转移支付。通过上述措施，市级财政对区县的专项转移支付项目由79项压缩至54项。
（二）2015年9月，吉林省出台《吉林省人民政府关于改革和完善省对市县转移支付制度的意见》等文件，推进省对市县专项转移支付资金统筹使用，并结合2016年省级财政预算编制，在严格规定列支级次、合理划分转移支付类型的基础上，对资金类同项目、政策到期项目、不再实施的项目分别进行整合、撤销，将省对市县专项转移支付由2015年的159项压缩至2016年的70项，压缩比例达56%。
（三）2015年，甘肃省出台《2015年全省推进“1236”扶贫攻坚行动资金整合方案》等文件，统筹整合农村饮水安全、交通支持、生态保护等财政扶贫资金440亿元，按照“管总量不管结构、管任务不管项目、管监督不管实施”的原则，将其中408亿元直接切块下达到县，增强了县级安排项目资金的自主性和整体性。
二、强化重点资金统筹
（一）2015年，科技部会同财政部将“863”计划、“973”计划、国家科技支撑计划、国际科技合作与交流专项资金，以及发展改革委、工业和信息化部管理的产业技术研究与开发资金和有关部门管理的公益性行业科研专项资金等整合归并为国家重点研发计划，集中用于解决国民经济和社会发展各主要领域的重大、核心、关键科技问题，并组织产、学、研优势力量协同攻关。截至2016年3月，已启动国家重点研发计划专项42个。
（二）2015年2月，财政部、农业部按照国务院部署启动试点改革，将良种补贴、种粮直补和农资综合补贴合并为“农业支持保护补贴”，统筹用于耕地地力保护和粮食适度规模经营，涉及转移支付资金1446亿元。
（三）2014年以来，云南省将原七彩云南保护专项资金、生态建设专项资金等5项资金整合为省级环境保护专项资金，通过竞争立项方式，集中统筹使用亿元，用于地市地表水水质监测站建设等项目。
（四）2013年以来，湖南省长沙县整合使用农村生态环境建设项目资金、乡镇集镇污水处理资金等5类涉农资金亿元，用于73个村和11个社区的农村环境综合整治工程，提高了资金使用效益。
（五）2014年至2015年，黑龙江省整合农业高产创建补助资金、基层农业技术推广体系改革与建设补助经费等专项资金亿元，集中用于支持育秧大棚建设和水稻催芽车间项目，预计每年可新增水稻大棚育苗插秧面积200余万亩，出芽率提高15%至20%。
（六）2014年，山东省启动实施涉水涉地资金整合试点，将小型农田水利重点县建设、高标准基本农田土地整治等4项性质相同专项资金亿元整合统筹使用，集中支持高标准农田建设，并按整体规划布局安排使用。
（七）2011年至2015年，陕西省级财政整合统筹使用扶贫资金等7项专项资金共计亿元，用于陕南地区避灾移民搬迁项目中万户移民搬迁安置建房等工作。
（八）2014年以来，内蒙古自治区整合中央和地方财政的农村危房改造、校舍维修与改造、农村公路建设、扶贫资金等各类涉农涉牧专项资金亿元，集中用于危房改造、农村饮水安全等民生工程。
（九）2013年以来，重庆市由市发展改革委牵头，整合易地扶贫搬迁、生态搬迁、农村危房改造等专项资金亿元，集中用于高山生态扶贫搬迁工作，截至2015年末，累计搬迁安置万人。
（十）2014年以来，为建成500万亩优质高产高糖糖料蔗基地，广西壮族自治区将中央和自治区分散在国土资源、农业、水利等部门的土地整治、水利建设、甘蔗良种补贴等专项资金进行统筹，以“自治区双高基地建设补助资金”下达，并根据建设任务需求，由负责实施的县财政部门适当调剂，2014年至2015年已统筹下达建设资金亿元。
（十一）2015年，贵州省湄潭县整合统筹中央财政安排的现代农业生产发展资金、财政专项扶贫资金、千亿斤粮食生产等8项涉农资金5839万元用于发展茶产业项目，新建标准化茶园2万亩，建设服务体系和物联网信息采集点，着力促进茶产业转型升级。
（十二）2015年，青海省出台政策，将中央财政支农资金、省级财政支农资金、省际对口援助资金、易地扶贫搬迁项目专项贷款等全部纳入省级支农资金盘子，集中整合使用支农专项资金亿元，实行“多个渠道进水、一个龙头出水”，推动解决支农资金重复投入、分散使用等问题。
三、重点保障急需领域和民生支出
（一）2015年，人力资源社会保障部针对“政府特殊津贴”项目结转资金较大的实际情况，积极与财政部沟通，将“政府特殊津贴”项目历年累计结转资金亿元调整用于“国家高层次人才特殊支持计划──百千万工程领军人才”项目经费，截至2015年12月已支出5700万元。
（二）2015年，中国科学技术协会统筹使用“主席基金”等 2003至2014年度累计结转资金1877万元，用于“基层公共医疗设施建设、使用和管理政策措施落实情况第三方评估”和“虚拟现实科技馆研发”等项目。
（三）2015年，天津市全面梳理教育相关专项资金结余结转情况，统筹整合学生资助、千人计划等24项教育专项资金亿元，以一般转移支付方式拨付各区县，用于重点支持区县学校办学条件改善、师资队伍建设、教学质量提升等。
（四）2015年，河北省石家庄市盘活统筹2013年度城镇化建设引导项目结余资金万元，用于5个区县农村面貌改造提升和节能炉具推广项目，以促进改造提升农村面貌、建设美丽乡村和缓解大气污染。
（五）2015年，福建省卫生计生委对系统内财政存量资金开展4轮盘活清理工作，针对省级医学科研项目支出受科研进度影响、结存较大的情况，对所属14家医院在保障科研项目正常开展的基础上统筹资金万元，用于本年度急需的医疗设备购置等项目。 附件3
审计发现财政资金闲置问题的具体情况
一、有亿元专项资金未及时安排使用发挥效益
（一）深圳市“市投区建”项目财政资金结存亿元未使用。深圳市“市投区建”项目由市政府负责投资、区政府组织实施，资金由深圳市财政委员会通过财政专户核拨至各区财政局财政专户，由各区财政局支付至项目单位。截至2016年3月末，由于部分区未落实财政资金统筹盘活的要求，相关财政专户中2013年及以前年度形成的“市投区建”项目结存资金亿元未使用。
（二）山东省曹县结存省级财政扶贫资金万元。2013年，山东省曹县计划开展芦笋种植等20个重点贫困村扶贫开发项目，获省级财政补贴600万元。截至2016年3月末，因项目变更建设内容及进展缓慢等，上述资金中有万元未支出，结存在乡镇财政账户。
（三）甘肃省靖远县城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目专项资金结存525万元。2013年7月，中央财政拨付甘肃省靖远县生活垃圾卫生填埋场工程资金750万元，项目计划于2014年建设完成。截至2016年3月末，该项目处于停工状态，除预付施工单位工程款225万元外，其余中央专项资金525万元尚未使用，结存在靖远县财政局专户。
（四）江西省南昌市本级自然灾害生活救助资金结存5769万元。财政部、民政部《自然灾害生活救助资金管理暂行办法》（财社〔2011〕6号）规定，该专项资金主要用于解决遭受自然灾害地区的农村居民无力克服的衣、食、住、医等临时困难等，资金专款专用。因南昌市近年无重大自然灾害发生，加之南昌市每年仍新增安排该专项资金，导致资金滚存结余逐年增加。截至2016年3月末，南昌市本级安排的自然灾害生活救助资金结存9969万元未统筹使用，其中2013年及以前结存5769万元。
（五）贵州省高校毕业生“三支一扶”中央补助专项经费结存万元。2013年11月，贵州省财政厅收到财政部下达的2013年高校毕业生“三支一扶”计划中央补助专项经费2400万元。截至2016年3月末，上述中央资金仍结存万元未安排使用。
（六）四川省德阳市中江县中央农机购置补贴资金结存万元。财政部、农业部《农业机械购置补贴专项资金使用管理暂行办法》（财农〔2005〕11号）规定，农业机械购置补贴资金必须专款专用。截至2016年3月末，中江县2013年中央农机购置补贴资金已支付完毕，结余的万元未使用。
（七）湖南省岳阳市一人民医院全科医生临床培养基地中央预算内投资结存1700万元。2013年6月，国家发展改革委下达岳阳市一人民医院全科医生临床培养基地项目中央预算内投资1700万元，建设工期为2013年至2014年。截至2016年3月末，该项目因调整建设方案、迁址后建设用地未落实无法开工建设，1700万元中央资金结存在岳阳市一人民医院未使用。
（八）辽宁省瓦房店市复州河桥项目财政建设资金结存260万元。2013年12月，辽宁省瓦房店市财政局收到大河沿村复州河桥项目投资资金260万元，其中中央预算内投资234万元，省本级投资26万元，项目建设工期为2013年至2014年。截至2016年3月末，该项目尚未开工建设，上述260万元资金尚结存在瓦房店市财政局未支出。
（九）海南省农垦总局财政结余结转资金亿元。截至2016年3月末，海南省农垦总局2013年及以前年度形成的财政结转结余资金亿元，其中项目完工结算后结余资金万元，正在推进中或已完工待结算项目资金24 万元，尚未实施的项目资金万元。
（十）河北省石家庄市高产优质苜蓿示范建设项目中央补助资金结存720万元。按照农业部办公厅、财政部办公厅印发的《2013年高产优质苜蓿示范建设项目实施指导意见》（农办财〔2013〕54号），中央高产优质苜蓿示范建设项目资金用于补助种植面积在3000亩以上的集中连片苜蓿种植项目。2014年和2015年，河北省石家庄市财政局收到中央高产优质苜蓿示范建设项目资金720万元，但该地区无符合条件项目，截至2016年3月末，上述资金仍结存在石家庄市财政局。
（十一）河南省燃煤发电机组停运环保设施环保电价款 17 万元统筹后尚未使用。2012年至2015年，河南省财政厅收到燃煤机组停运环保设施形成的环保电价款 24 万元。除2014年安排6825万元用于产业集聚区用电增量奖励外，截至2016年3月末，其余17 万元一直未安排使用。
二、亿元专项资金统筹后仍未及时使用
（一）广东省体育局申请将已统筹的省体育局组织培训工作经费继续用于原项目，仍有万元结存未使用。2015年3月，广东省体育局组织培训工作经费万元因结转超过2年被省财政厅依规收回；7月，省体育局再次重新申报该项目并获批，计划按原用途继续用于一个周期为4年（2012年至2015年）的运动员、教练员及系统管理人员、专业技术人员培训工作。省财政厅要求上述资金须在2015年末前全部安排使用，但截至2016年3月末，该项目仍未开展，省财政厅再次收回万元，其余万元仍结存在省体育局未使用。
（二）福建省平潭综合实验区中央环保专项资金调整项目建设内容后，仍有829万元闲置未使用。2011年7月，财政部和环境保护部下达福建省平潭综合实验区竹屿湖水环境综合治理等项目中央补助资金5000万元。2013年环境保护部指出其以完工项目申报专项资金后，2014年平潭综合实验区在整改时，将闲置超过2年的专项资金调整用于新立项的“三十六脚湖水环境综合整治”项目。截至2016年3月末，因调整后的项目前期调研不充分、概算不合理，上述资金中仍有829万元资金闲置未用。
（三）宁夏回族自治区金太阳示范工程中央补助资金亿元统筹后仍未支出。2013年，自治区财政厅收到2012年金太阳示范工程中央财政补助资金亿元，用于吴忠金积工业园区20兆瓦屋顶光伏发电等2个项目建设。2015年9月，因项目一直未建设，吴忠市人民政府将亿元计划统筹用于城市供水水质提标改造等工程。截至2016年3月末，亿元资金仍结存在吴忠市财政局账户上未使用。
三、财政资金统筹不到位，资金短缺和资金闲置并存
2013年至2015年，山西省临县涉及农村住房搬迁的财政专项资金共4项，包括扶贫开发中心管理的易地扶贫搬迁资金、国土资源局管理的地质灾害治理搬迁资金、发展改革局管理的采煤沉陷区治理搬迁资金及以工代赈办公室管理的易地搬迁资金。上述资金政策目标接近、资金投向类同，当期实际到位资金20 万元，其中中央财政资金12 万元。由于上述资金分别由不同主管部门管理、各项资金补贴标准不同等，截至2016年3月末，临县人民政府未有效将各类资金统筹整合使用，有13 万元未能及时使用；而该县2015年易地搬迁项目有万元配套资金尚未到位，影响项目推进。
第6篇：国家重大政策措施落实情况的自查报告
--- 单位成本，提高效益。
1.切实降低企业融资成本。落实《xxx市小微企业互助贷款风险补偿担保基管理办法》。深入开展小微企业互助担保贷款工作，充分发挥“小微企业互助贷款风险补偿担保基金池”作用，对初创型小微企业、未贷过款的小微企业及没有不良信用记录的小微企业给予信贷支持，20xx年已向市工信委推荐104户企业，落实贷款数额3400万元。争取xxx省中小企业发展基金。重点支持中小“专、精、特、新”企业、“科技小巨人”企业，缓解中小微型企业融资难（贵）的问题。范文写作已有2户企业申请xxx省中小企业发展基金项目，申请总额为3700万元。 2.落实“规下转规上”奖补政策。对新入规企业给予奖励，进一步降低成本。对20xx年、20xx年达到奖励的企业进行奖励，共有12户企业享受奖励资金160万元。
3.降低企业用能成本。为降低我县工业企业用电成本，20xx年，我县15户高载
2 --- 部火炬中心于20xx年年底通过认定。为促进传统产业改造提升，加快产业结构调整，积极优化以煤炭、碳化硅冶炼、矿产采掘等传统产业为格局的工业结构，积极引进项目，先后建设了高档内外墙砖生产线、波形钢板桥涵、碳化硅高性能耐火制品、合成树脂瓦、新型防水材料等项目。为提升农产品附加值，进一步拓展了天润公司产品种类，扩大天禾公司生产能力。突出白牦牛肉制品、高原蔬菜、食用菌等区域特色产品，极大地促进了产业结构调整。
（三）落实可持续发展战略
为促进我县工业可持续发展，坚持生态优先。绿色发展，重点抓好传统产业提升改造和转型升级，培育发展战略新兴产业，大力发展生态工业。围绕“中国制造2025”战略，以提质增效和转型升级为重点，利用我县农畜产品资源优势，肉制品加工及农产品加工产业不断壮大；发展新型建材产业，做大强中瓷陶瓷、奥喆建材等企业，推动铁合金企业向低
4 --- 迷、生产成本高、缺乏资金等因素影响，企业运行困难，部分企业停产。
二是工业转型升级困难大。资源性工业比重较大，产业对资源的依赖性比较强，企业主要以原材料生产和初级加工为主，产业链条短，投资规模小，产品结构单一，缺乏科技含量高的大项目的带动，产业结构调整难度大。
三、工作推进措施
（一）千方百计帮助企业复产。对能够复产企业进行分类排队，坚持因企施策、一企一策的原则，积极协调解决企业存在的困难和问题，争取早日恢复生产。
（二）协调解决企业资金短缺问题。积极引导企业通过租赁、入股等方式筹措资金，继续协调直供电政策，降低企业生产成本，进一步加强银政企合作，协调金融机构加大信贷投放，保障企业资金需求，尽快恢复生产。 （三） 进一步推动企业创新能力。抓住“国家火炬xxx高性能碳基材料特色产业基地”建设契机，以中钢耐火、玉通等企业
6 ----
7
第7篇：第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告解读
2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告解读
2020年5月9日，审计署发布了2019年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告。受审计署新闻发言人委托，审计署财政审计司负责人介绍了有关情况。
一、2019年第四季度政策跟踪审计的总体情况如何
答：2019年第四季度，审计署继续组织对31个省（自治区、直辖市，以下统称省）、新疆生产建设兵团和35个中央部门、15家金融机构进行审计，并对41户中央企业进行延伸审计，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦减税降费、三大攻坚战、乡村振兴战略以及稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等重大政策措施落实情况，抽查了1621个单位、2742个项目，涉及资金亿元，并对以往审计查出问题整改情况进行了跟踪检查。从审计情况看，有关地区和部门认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，结合实际主动作为，推动经济持续健康发展。
二、第四季度政策落实跟踪审计主要发现了哪些问题
答：一是减税降费政策措施落实相关审计情况。从审计情况看，税务总局贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的决策部署，推出一系列便民办税缴费举措，规范税费业务征管，切实降低企业税费负担；有关地区和部门认真贯彻落实减税降费相关政策措施，在减轻企业和个人负担、激发市场主体活力等方面做了大量工作。据税务部门统计，2019年全国累计新增减税降费超过2万亿元，取得较好效果。但发现部分行业增值税改革配套措施仍不够完善，部分税收征管“放管服”改革仍不够到位等。还发现一些地区仍存在违规收费、转嫁费用等问题，涉及金额亿元。其中：16个省的101家单位未按规定降低收费标准、违规征收应免征或已取消的行政事业性收费、自立名目收费、违规征收政府性基金亿元；12个省的51家单位违规向企业转嫁应由财政预算保障的费用、要求企业购买第三方电子认证服务或承担电子政务平台服务费7081万元；6个省的8家单位依托主管部门的行政审批事项开展中介服务并收费万元；4个省的22家单位未严格实行“考培分离”，强制培训与考试挂钩，收取培训费用万元；2个省的4家商会、协会通过开展评比表彰违规收费、未设置固定标准收取会费、重复收费等万元。
二是清理拖欠民营企业中小企业账款相关审计情况。审计重点抽查了各地区各部门建立清欠台账、制定清偿计划、清偿拖欠账款等情况，截至2019年底，全国已清偿账款6600余亿元，完成了清偿一半以上的目标任务，工作取得积极成效。但发现部分地区和单位存在台账不准确，少报、多报拖欠账款，有的边清边欠；未制定或未完善清偿计划、虚减清偿任务；未完成清偿任务、虚增偿还金额等问题。
三是过“紧日子”相关政策审计情况。审计重点关注了各地区各部门落实厉行节约要求、盘活存量资金资产、加快资金拨付使用等情况。总的看，各地区各部门按照党中央、国务院要求，坚持过“紧日子”，不断优化支出结构，促进积极财政政策提质增效。审计发现的主要问题：
1．部分单位未严格落实厉行节约相关要求。1个省的1家单位由于管理不到位造成损失浪费，涉及金额万元；2个省的10家单位超标准采购货物。
2．部分地区和单位存量资金资产未有效盘活。10个省和1个部门未统筹盘活结余和结转2年以上财政存量资金亿元；1个省未统筹盘活已收回的财政存量资金万元；1个部门未及时上缴财政性资金万元；2个省的2家行政事业单位国有资产长期闲置，涉及建筑面积平方米。
四是“六稳”政策措施落实相关审计情况。审计重点抽查了就业优先、合理扩大有效投资等任务的落实情况。总的看，各地区各部门积极采取有效措施，推动“六稳”政策措施落地生效。审计发现的主要问题：
1．部分地区落实高职扩招政策不到位。5个省、40所高职院校存在未及时足额保障办学经费、相关资助政策落实不到位和未对退役军人、下岗失业人员、农民工、新型职业农民等4类人员单列招生计划等问题；7个省、61所高职院校教学管理等工作薄弱，存在降低教学标准、未按要求实施分类教育管理等问题。
2．部分就业补助资金、失业保险金管理使用不规范或效益不高。10个省违规向不符合条件的单位或个人发放就业补助资金万元；3个省违规向不符合条件的人员发放失业保险金万元；2个省挪用就业补助资金万元用于会议费、人员工资等支出；5个省的就业补助资金使用效益不高，长期闲置或拨付不及时。
3．部分地区投资项目进展缓慢，相关专项资金管理使用不规范。6个省、1个部门和1家央企的266个项目未按期开工、完工等，涉及投资亿元；8个省的亿元中小企业发展专项资金长期闲置或支出不规范；16个省的亿元中央财政转移支付资金未在规定时间内分解下达。
五是深化“放管服”改革相关审计情况。审计重点关注了“证照分离”改革、工程建设项目审批制度改革、推行网上审批和服务等情况。从审计情况看，各地区各部门采取有力措施加快改革进程、优化审批制度、简化审批流程，营商环境持续改善，成效明显。审计发现的主要问题：
1．部分地区“证照分离”等政策落实不到位。主要是未按要求清理规范行政审批事项及行政审批前置条件、中介服务，未按要求实现行政审批所需资料网上查验等，涉及6个省的10家单位。
2．部分地区网上审批等优化服务政策落实不到位。主要是投资项目在线审批监管平台和工程建设项目审批管理系统尚未实现互联互通等政策目标、未按规定公布或公告审批相关信息、优惠或便民措施落实不到位等，涉及20个省。
3．部分地区违规设置市场壁垒等。主要是在市场化交易中，违规设置区域性壁垒等不合理限制性条件、限制排斥潜在投标人或投标人等，涉及8个省的18家单位。
六是脱贫攻坚、乡村振兴相关审计情况。审计关注了各地区各部门贯彻落实脱贫攻坚和乡村振兴决策部署情况，重点审计了24个省的24个贫困县，其中国家扶贫开发工作重点县（含集中连片特殊困难地区县）21个；抽审资金亿元，涉及755个项目、382个单位、210个乡镇、449个行政村，入户走访1563个贫困户。从审计情况看，各地区、各部门持续落实党中央、国务院决策部署，集中力量推进脱贫攻坚战圆满收官，积极有序推进乡村振兴任务落实。审计发现的主要问题：
1．部分地区脱贫攻坚在解决突出问题等方面还存在薄弱环节，有些扶贫资金项目管理还不够规范。24个县总体解决了“三保障”突出问题，积极促进贫困群众稳定增收，但18个县在稳定住、巩固好等方面还有一些不足，存在部分贫困群众未享受应享受的医疗扶贫政策、改造后房屋仍存在安全隐患、农村饮水水质仍不达标等问题；20个县还存在落实产业、就业和易地扶贫搬迁后续扶持等政策不到位的问题，主要是产业扶贫项目未与贫困户建立利益联结机制，就业扶贫对象不够精准，部分地区易地扶贫搬迁配套设施不完善，后续产业、就业帮扶工作未跟上等；19个县存在资金和项目闲置或管理不规范等问题，涉及金额亿元；4个县扶贫工作中还存在搞“形象工程”、加重基层工作负担等问题，涉及金额万元。
2．部分地区农村集体产权制度改革、粮食和生猪生产保障等乡村振兴重点任务措施落实不到位，部分惠农补贴管理使用不规范。9个省的10个县农村集体产权制度改革工作存在清产核资数据不实、管理不规范等问题，涉及资金亿元；9个省的10个县存在惠农补贴“一卡通”发放管理不规范、超范围发放、资金闲置等问题，涉及资金亿元；8个省的8个地区存在农村人居环境整治项目进展缓慢或未达到预期效果、粮食和生猪生产保障措施落实不到位等问题，涉及资金万元。
七是污染防治相关审计情况。审计重点关注了部分地区生态环境重要目标任务落实、机动车污染治理工作等情况。从审计情况看，被审计地区加大生态环境的治理及保护力度，加快项目建设进度，取得积极成效。审计发现的主要问题：
1．部分地区生态环境重要目标任务未完成或推进缓慢。11个省的33个地区长江生态保护修复、黑臭水体治理、污水处理达标改造等目标任务未完成或推进缓慢；7个省45个运输结构调整项目未按期开工或完工、铁路货运增量任务未完成。
2．部分地区和单位机动车污染治理工作存在薄弱环节。20个省61个地区在老旧柴油货车淘汰、重型柴油车远程在线监控等方面落实国家政策不力；14个省在机动车排放检测、达标抽测，超标排放车辆信息共享，督促超标排放柴油货车维修治理等方面存在明显短板；8个省11个地区和2个机场在非道路移动机械排放监管、车用燃油和尿素质量管控等方面工作薄弱。
三、从跟踪审计情况看，有关地区和部门对审计发现问题整改情况如何
答：审计指出问题后，有关地区和部门落实责任主体，压实整改责任，正在积极整改。26个省在审计过程中已整改问题金额亿元，其中退还各类违规多收费用万元，清偿民营企业中小企业账款及清理各类保证金亿元，追回各类违规发放或骗取套取的财政补助等资金万元，盘活闲置资金和下达资金亿元，向建档立卡贫困户等对象补发或补缴各类资金万元，清理规范行政审批事项流程及中介服务事项9项，出台和完善相关规章制度7项。审计署将继续跟踪后续整改情况，进一步督促审计指出问题整改到位。
四、2020年的政策落实跟踪审计如何开展
答：习近平总书记多次就统筹疫情防控和经济社会发展工作作出了一系列重大决策部署，强调要在常态化疫情防控前提下，加快恢复生产生活正常秩序，扎实做好“六稳工作”，落实“六保”任务。各级审计机关以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来。
在政策落实跟踪审计中，紧紧围绕做好“六稳”工作，落实“六保”任务，紧扣全面建成小康社会的目标任务，围绕供给侧结构性改革这条主线，注重持续反映党中央、国务院关于统筹疫情防控和经济社会发展相关政策和决策部署的落实情况，注重持续反映打赢三大攻坚战相关政策措施落实情况，注重持续反映积极的财政政策、稳健的货币政策、就业优先战略、减税降费、优化营商环境、“放管服”改革等重大政策措施落实情况。聚焦重要性程度高、资金量大、涉及面广、落实难度大的具体项目和政策措施，聚焦政策不落实、项目不落地，以及政策措施不适应、不衔接、不配套等问题，做好常态化“经济体检”工作，不仅要查病，更要“治已病”“防未病”，促进把制度优势更好转化为国家治理效能，充分发挥审计在助力扎实做好“六稳”工作落实“六保”任务，助力统筹推动疫情防控和经济社会发展政策落实，助力决战决胜脱贫攻坚和推动乡村振兴，促进污染防治，促进防范化解重大风险，促进优化营商环境，促进宏观调控制度体系完善等方面的职能作用。
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贯彻落实 三重一大 工作汇报
贯彻落实整改措施
贯彻落实重大决策部署自查报告
重大政策措施落实情况报告(季度)
贯彻落实八项规定整改措施