第1篇：律师尽职调查报告
律师尽职调查报告 导言
尽职调查范围与宗旨
有关××公司的律师尽职调查,是由本所根据aa股份有限公司(\"aa\" 的委托,基于aa和××的股东于××年××月××日签订的《股权转让意向书》
浙江天屹律师事务所 尽职调查报告示范文本 担保合同 经本所律师核查，至本报告出具日，××公司无正在履行的担保 合同。 七、××公司的税务问题 ××公司的税务问题 根据××公司提供的书面说明，其目前主要执行的税种和税率 为： （1）增值税 按 17%计缴。 （2）所得税 按 33%计缴。 （3）城市维护建设税 按增值税的 7%计缴。 （4）教育附加费 按增值税的 3%计缴。 八、××公司的重大诉讼、仲裁与行政措施 ××公司的重大诉讼、公司的重大诉讼 经本所律师审查，×× 年××月×× 日，××市质量技术监督 局对××签发《质量技术监督行政处罚决定书》 ，对××公司正在使 用的××设备中承压设备未进行登记注册等行为处以以下行
政处罚： 限 1 个月内改正，罚款××元。 ××公司未提供其他有关诉讼、仲裁或行政处罚的资料。根据× ×公司的陈述，其将于正式股权转让协议签订前出具关于重大诉讼、仲裁、纠纷或其他司法或行政程序的书面状况说明或承诺。 九、××公司的保险事项 ××公司的保险事项 经本所律师核查，××公司为其以下财产设置了保险： （1） ××年××月××日， ××公司为其固定资产和流动资产 （存 货） 向中国人民财产保险股份有限公司××市××支公司投保了财产 保险综合险，保险金额为××元人民币，保险期限为××年××月× ×日至×× 年×× 月××日。 保单的
浙江天屹律师事务所 尽职调查报告示范文本 ×市分行。 （2）车牌号为××和××的运输工具已分别向中国人民财产保 险股份有限公司××市××支公司和中国太平洋财产保险股份有限 公司××支公司投保。 十、××公司的劳动用工 ××公司的劳动用工 根据××公司的书面说明， 其目前签订有劳动合同的职工为×× 名。如果本次收购为股权收购，收购完成后，贵公司将接收××公司 原有的所有签订劳动合同的职工，继续履行合同期未满的劳动合同。 天屹律师声明 本报告系基于××公司的委托，由天屹律师依据调查结果及现 行、有效的中国法律及××公司提供的相关文件和实际情况拟就并出 具。 本报告谨供××公司及授权相关单位/人士审阅。未经天屹律师 书面同意，不得将本报告外传及用于佐证、说明与题述事宜无关的其 他事务及行为。 浙江天屹律师事务所 律师 律师 律师 年 月 日
浙江天屹律师事务所 尽职调查报告示范文本
第2篇：律师尽职调查报告
律师尽职调查报告范文
律师尽职调查报告范文
调查调研律师尽职调查报告范文调查报告尽职律师 〖注：
以下说明委托来源、委托事项和具体要求〗
根据 银行 支行与 律师事务所签订的《项目尽职调查委托合同》，和《中华人民共和国律师法》和相干法律法规的规定，本所接受 银行的委托，作为整体处置 公司项目的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜，出具本尽职调查报告。
〖注：
以下说明调查手段和调查工作概要〗
为出具本法律意见书，本所律师审阅了 银行提供的与本项债权相干的法律文件的复印件，走访了相干的政府部分，并就有关事实向 银行有关职员进行询问、听取了有关职员的陈说和说明。
〖注：
以下说明出具报告的条件〗 本法律意见书基于以下条件作出：
有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实;有关文件及陈说和说明是完全和有效的，并没有任何重大遗漏或误导性陈说;且无任何应表露而未向本所表露，但对本项债权的正当成立、存续、数额等有重大影响的事实。
在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和
规范性文件的理解发表法律意见。对没有完全书面文件支持的事实，本所根据政府部分提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假定并基于该等假定进行法律分析和作出结论，而该等假定可能与事实存在差异或不符。
〖注：
以下说明报告使用方法和用处〗 本法律意见书的任何使用人应当清楚：
虽然本所律师已尽力对所把握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判定存在差异。本法律意见书所认定的事实和得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈说及独立法律判定，不构成对相干法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的终究确认、保证或承诺。使用人针对本项债权的任何决定均只能被理解为是基于自己的独立判定而非本法律意见作出。
本所在此同意， 银行可以将本法律意见书作为本项目的附属文件，供有关各方参考使用，除此以外，不得被任何人用于其他任何目的和用处。
〖注：
以下为正文导进语〗
本所律师依照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤恳尽责精神，出具尽职调查报告以下：
3、正文
以一份某企业并购项目当中的律师尽职调查报告为例，正文由以下部份组成：
并购主体 必须调查交易主体设立的程序、资历、条件、方式等是不是符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立进程中有关资产评估、验资等是不是履行了必要程序，是不是符合当时法律、法规和规范性文件的规定，触及国有资产时是不是获得有关批准。另外，还要调查交易主体现时是不是正当存续，是不是存在延续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是不是符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是不是存在限制性因素等等。
组织结构 主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部分备案的文件，应当到有关部分往核对验证。
关联方 主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方和其他利益相干者。具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部分等。同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳进调查范围，由于道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。固然，鉴于中国目前的信用体系其实不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于情势。
主要财产 调查体现为以下几个方面：
首先，权属查证。有形财产如土地使用权、房产、装备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产和已获得完备的权属证书，若未获得，还需调查获得这些权属证书是不是存在
法律障碍;其次，权利限制。调查财产是不是存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是不是存在产权纠纷或潜伏纠纷; 产品质量 企业产品是不是符合有关产品质量和技术监视标准，是不是具有相干的产品质量证书。
财务调查 财务状态是企业经营状态和资产质量的重要标志之一。但是，基于避税或其他缘由，企业的财务状态和数据常常有不同的处理方式，有时候其实不真实反映企业的真实状态。因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查通常为委托会计师事务所进行的，主要包括以下内容：
销售收进;产品销售本钱;市场开辟情况;研发的投进与收益情况;原始财务报表;经过审计的财务报表;采用新的会计准则与原有会计准则的不同的地方所产生的影响;会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响，等等。
人力资源 在这方面应调查的信息资料需包括以下内容： 主要人才的个人档案;聘请合同资料;劳动行政管理部分有关员工福利规定的文件;保密协议;知识产权协议;竞业制止协议;经营管理者和关键职员的年薪和待遇历史情况与现状;员工利益的未来安排，如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动能力补助、储蓄、离职、节假日、度假和因病离职的待遇等;人才活动的具体情况;员工纠纷的具体情况，等等。
保险 调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单，险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾难险、董事或经营管理者的责任险，和雇员的养老、失业、工伤保险等。
诉讼或处罚 针对企业可能存在还没有了结的或可预感的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，以走访相干部分的情势予以调查核实。另外，还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层职员
是不是存在还没有了结的或可预感的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
优惠政策 由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，假如并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，则要对相应的政策是不是正当、合规、真实、有效予以特别关注，在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。
地方政策 鉴于我国地域情况差别很大，我国法律的规定仅仅是原则性的，各地区的行政规章在理解和执行上常常有很大差异，例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的本钱核算构成直接影响，有时乃至直接影响交易结构。因此，在尽职调查报告当中加进此部份调查非常有必要。主要包括两类内容，一是地方政府、部分针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等;一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：
审批程序、审批条件和各类许可证等。
上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人未来的利益、风险产生一定的影响，这些影响就是 往脉 ，而根据则是已发生的事实逐一 来龙 。调查就是要理清其中的来龙往脉，进而对从政策、产业、行业、财务、法律、职员等等诸多方面的风险、收益进行整体评估。整体评估的结果将构成并购的基础。
4、尾部 格式以下：
本报告仅供参考，不作证据或其他用处。 律师事务所
律师： ________ 201X年X月X日
附送：
律师工作汇报-诚信执业
律师工作汇报:诚信执业
工作汇报律师工作汇报:诚信执业执业诚信汇报工作律师 诚信执业、服务为民，树立律师党员新形象各位领导、同志们： 大家好，我叫##，是同盛达律师事务所的律师。今天我非常荣幸的受司法局党委指派和 岗位作奉献，以优质的法律服务、诚信的人格魅力、热情的服务态度为法人、公民和群众团体服务。 要有争创一流的工作精神。在律师工作中，要走在前，冲在先，要吃苦在前，享受在后，要讲实话、办实事、求实效。要以忘我的拼搏精神争一流，创一流，要见困难上，见荣誉让，并处处发挥先锋模范作用，为群众作表率，以显著的工作业绩和高尚的道德情操赢得群众的爱戴和成。三是要有开拓创新的精神。在律师工作中，不能搞按部就班，不能搞照搬照套，要与具体工作实际相结合，要有与时俱进的创新精神，更新理念，更新思维，更新手段，静心思考，不断创新，在创新中发展，在创新中前进，在创新中取得新的业绩，争做实践职业道德的模范。
三、发挥先锋作用稳定是发展的基础，没有稳定就等于失去了发展的环境，稳定对于政治、经济、社会的发展有着直接的影响。律师党员在这次先进性教育中，要以高度的政治责任感和使命感，一马当先地做好社会稳定工作。对待社会矛盾，要善于排查，及时发现矛盾，要不遗余力地运用一切手段精心加以调解，尽力避免矛盾扩大，力争把矛盾消灭在萌芽状态。要把化解社会矛盾引导到法制的轨道来解决。在社会矛盾化解中，要向群众宣传国家的法律法规，耐心细致地教育群众维护自身的合法权益，不能违法乱纪，触犯法律就要受到制裁，不厌其烦地开导群众既要享受法律赋予的权利，又要承担法律赋予的义务，牢固树立大局意识，自觉为政府分忧。邓同志曾经语重心长地指出，如果几千万党员都合格，那将是一支多么伟大的力量！人们期望：
正在深入开展的保持共产党员先进性教育活动，将以它的扎实推进和实际成效，印证这位伟人的预言。我的汇报至此结束。有不妥之处恳请批评指正！谢谢！
第3篇：律师尽职调查报告
律师尽职调查报告（1）
据报道，著名的摩托罗拉公司在决定进入中国投资之前，花费在聘请律师进行尽职调查的费用就高达1亿美元。尽职调查这一法律服务在最近十年逐渐传入中国，现在已经被广泛地运用在公司并购、股权或项目转让、资产或债务重组、证券上市、不良资产买卖以及其他的重大经济活动当中。
律师尽职调查报告通俗一点来讲，就是律师提供给当事人进行决策参考的分析报告和意见。其实质是通过律师的专业工作，努力将交易信息从不对称恢复到对称的过程（当然，也存在制造新的信息不对称的可能）。例如买方聘请律师进行尽职调查，就是要通过律师的专业眼光，尽可能地从中挑刺，帮助当事人尽量多地获悉交易标的存在的法律瑕疵和风险。
在尽职调查过程当中，需要卖方提供相应的配合。但是，卖方往往不得不在尽量提供足够多的信息和尽量少提供负面信息之间进行权衡。若信息提供过于全面，则可能导致买方将来主张交易无效和提出法律索赔诉讼；若过份夸大负面信息，则可能导致买方临阵退却，交易失败。所以，律师在进行尽职调查时，应当充分考虑到买卖双方的心理不同、期望差异和顾虑，对于卖方关键材料所暴露的不足或弱点，例如权属存在法律瑕疵或风险等，应当穷追猛打，锲而不舍，如此才真正显示出律师帮助当事人控制交易风险的重要作用；对于枝节问题，例如各份文件表述的不一致等，则应当尽到提醒的作用，请当事人自行考虑是否可以控制该等风险，避免成为交易杀手。
尽职调查报告一般由封面、前言、正文和附件四部分组成。其中：
1、封面和附件
报告一般需要制作独立的封面，以表示庄重。封面具体形式可以参照各家律所的自定格式，没有统一要求。附件制作方法见本章相关部分介绍，这里不赘述。
2、前言
前言主要内容包括：委托来源、委托事项和具体要求；调查手段和调查工作概要；出具报告的前提；报告使用方法和用途和导入语等。
律师尽职调查报告（2）
如下是一份关于银行委托某律师事务所进行贷款债权及其附属权益进行调查分析的《法律尽职调查报告》前言部分的样本：
（注：以下说明委托来源、委托事项和具体要求）
根据××银行××支行（下称“××银行”）与××律师事务所（下称“本所”）签订的《项目尽职调查委托合同》，以及《中华人民共和国律师法》以及相关法律法规的规定，本所接受××银行的委托，作为整体处置××公司（下称“主债务人”）项目（下称“本项目”）的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜（下称“本项债权”），出具本尽职调查报告。
（注：以下说明调查手段和调查工作概要）
为出具本法律意见书，本所律师审阅了××银行提供的与本项债权相关的法律文件的复印件，走访了相关的政府部门，并就有关事实向××银行有关人员进行询问、听取了有关人员的陈述和说明。
（注：以下说明出具报告的前提）
本法律意见书基于以下前提作出：有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实；有关文件及陈述和说明是完整和有效的，并无任何重大遗漏或误导性陈述；且无任何应披露而未向本所披露，但对本项债权的合法成立、存续、数额等有重大影响的事实。
在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。对于没有完整书面文件支持的事实，本所依据政府部门提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假设并基于该等假设进行法律分析和作出结论，而该等假设可能与事实存在差异或不符。
律师尽职调查报告（3）
本法律意见书的任何使用人应当清楚：尽管本所律师已尽力对所掌握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判断存在差异。本法律意见书所认定的事实以及得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈述及独立法律判断，不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的最终确认、保证或承诺。使用人针对本项债权的任何决定均只能被理解为是基于自己的独立判断而非本法律意见作出。
本所在此同意，××银行可以将本法律意见书作为本项目的附属文件，供有关各方参考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
（注：以下为正文导入语）
本所律师按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具尽职调查报告如下：
3、正文
正文根据尽职调查的目标和项目内容不同，各有差异。以一份某企业并购项目当中的律师尽职调查报告正文为例，由如下部分组成：
并购主体。说明并购主体设立的资格、条件、方式和程序等是否符合法律法规和规范性文件的规定，包括但不限于并购主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了法定的程序和步骤，涉及国有资产时是否取得有关批准，涉及外资的是否已经取得原审批机关批准。此外，还要说明并购主体的现状，包括是否合法存续、其经营范围和方式是否合法；是否持续经营；其未来的存续是否存在限制等。
组织结构。主要说明经查明的并购主体组织体系、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等结果。对需要在有关部门备案的文件，应当说明相关的核查结果。
关联方。主要说明与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者的具体情况，包括但不限于控股股东、分公司、子公司、实际控制人、债权人、债务人、监管部门等。同时视乎当事人的委托要求，考虑将管理层和核心成员的道德信用也纳入说明范围。因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。当然，由于中国目前的信用体系并不完备，调查手段有限，因此实际当中，这方面的说明多数流于形式。
主要财产。需要说明如下问题：首先是权属查证结果，对于有形财产如土地使用权、房产、设备等；无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等的审查结果，需要附上完备的权属证书。若未取得，还需说明取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次是上述财产存在的各种权利限制情况。是否存在抵押、质押、出租等情况，说明财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三是现场核实的结果，需要配发相应的照片，说明财产现状。
经营状况。分成四部分，一是宏观面，主要说明包括行业发展状况、主要产业政策、企业总体经营状况等；二是产品状况，供货商的情况；产品生产状况、存货状况、产品质量保证文件等；三是销售状况，包括市场状况、产品销售模式及其配套文件；渠道状况（特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单）；主要消费者清单；主要竞争者名单；广告和公共关系协议等；四是主要合同，包括合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定等。
债权债务。并购主体的债权债务直接关系到并购价格，但又难以仅从表面文件发现，所以往往是审查重点所在。因此，对于应收应付款项应当重点说明其合法性和有效性；将合同分为要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷三类，分别描述它们合法性、有效性和诉讼时效，同时指出当中可能存在的风险；在审查或有负债时，应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进行核查。此外，对于企业经营当中常见的知识产权、产品质量、劳动安全等问题，也应当逐一予以核实和说明。
环境保护。应当重点审查并购主体的生产经营活动是否符合国家监管部门的有关环境保护要求，是否具有相关的环境评测报告和证书等。
产品质量。应当说明并购主体的产品是否符合有关产品质量和技术监督标准，是否具有相关的产品质量证书等。
财务调查。并购主体的财务状况是决定并购价格的另外一个重要考虑因素，在并购项目当中，财务调查一般是委托会计师事务所进行的。说明内容主要包括：销售收入；产品销售成本；市场开拓情况；研发的投入与收益；原始财务报表和经过审计的财务报表对比；新旧会计准则的比较以及会计政策变化对企业财务状况所产生的影响等。
人力资源。应说明的内容如下：主要员工的个人档案、薪酬福利待遇和工作条件；员工是否已经签订了保密协议、知识产权协议、竞业禁止协议和其他相关文件；管理层和高级管理人员的收入情况；绩效评估体系和方法；员工离职和辞退的具体情况等。
保险。主要审查保险合同、保险证明和保险单，说明并购主体是否已经购买了一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险，以及各类强制社会保险等。
诉讼或处罚。说明并购主体、管理层和高级管理人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件等。
优惠政策。由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，如果并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，则要对相应的政策是否合法、合规、真实、有效予以特别关注和说明。在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。
地方政策。鉴于我国地域情况差别很大，我国法律的规定仅仅是原则性的，各地区的行政规章在理解和执行上往往有很大差异，例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的成本核算构成直接影响，有时甚至直接影响交易结构。因此，在尽职调查报告当中加入此部分说明非常有必要。主要包括两类内容，一是地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等；一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：审批程序、审批条件和各类许可证等。
业务尽职调查报告
企业尽职调查报告
财务尽职调查报告
银行尽职调查报告
上市公司尽职调查报告