第1篇：领导讲话稿之财务培训讲话稿
财务培训讲话稿
【篇1：财务培训讲稿】
财务培训讲稿
第一部份 原始凭证
一、原始凭证审核的基本要求
(一)原始凭证必须真实、合法。原始凭证必须符合有关政策法规、符合本单位内部财务管理制度。发票不得超出使用期限、所列内容不得超出单位的经济业务范围。各项收费原则上应使用财政、税务部门统一提供的票据，原则上禁止使用白纸据报支费用，严禁用合法票据虚列支出，套取资金。
(二)原始凭证填写规范完整。发票要有供货单位财务公章、货物名称、单价、数量，商品名称，使用“办公用品、食品、维修”等模糊词语的发票，金额超过500元的，需附盖有销售单位印章的清单。没有填写商品名称及销售单位印章的定额发票不能作为有效的报销凭证。单位自制凭证应用蓝、黑色水笔书写或打印，手写的自制凭证合计栏金额必须大小写齐全。原始凭证大小写金额不符的不能作为有效的报销凭证。以“原始凭证粘贴单”作报销凭据的，粘贴单上的各种要素必须填列齐全，附件内容和封面内容要一致。原始凭证不得涂改。
(三)原始凭证报批手续必须齐全。原始凭证必须由经办人写明经办事项并签名，证明人或财务审核人签字，单位负责人签报。汇总批报的应批注报销金额及单据张数。单位更换批报人，原批报人批报的凭证未入账的须经后任批报人重新批报。
二、支出原始凭证的具体要求。
支出原始凭证包括人员支出原始凭证、公用支出原始凭证、项目支出原始凭证以及伙食费支出原始凭证等。所有支出原始凭证均应有经办人、证明人或财务审核人签字，并经审批人签报后，方可入帐。 (一)人员支出的原始凭证。人员经费支出的原始凭证是指单位发放给个人的工资、津贴补贴、奖金等其他各项补助的原始凭证。
强调:1、其他商业保险费单位不得列支。2、单位使用合同性临工的须报上级主管部门的备案后方可造表按月发放。其余本单位临时性支付给单位或个人的临时用工费、咨询费、手续费劳务支出，一律凭税务发票或单位自制原始凭证，经手人、证明人、财务审核人和审批人签报后，方可入账。 (二) 公用支出原始凭证。公用支出费原始凭证是指购置日常办公用品、订阅报刊杂志、文件资料印刷、招待、水电、差旅、会议等公用支出发生的原始发票。
1、办公费：单位办公用品、办公耗材采购，原则上实行定点采购，并取得税务部门监制的有效发票报账。发票必须填写品名、数量、单价、金额和注明具体用途等事项，并有经
办人、证明人或财务审核人和审批人签报后，方可入账；一次性购买较多零星办公用品或多次购买零星用品汇总结算的发票要附有具体明细物品清单(有品名、数量、单价、金额)，办理入账手续。
2、印刷费：印刷品实行定点印刷，报账时需附相关手续，银行转账结算。大额文印费需附打字社盖章的文印材料清单。
3、邮电、水电费是指各单位办公用邮寄、电话、水电费等原始发票和附件。各种电信充值卡、预存话费发票不得报支。不应由单位负担的水电费应列往来，及时清收。
4、差旅费以“差旅费报销单”作为报销凭证的，内容应填列完整，包括出差人员、出差事由、起讫时间、交通工具、附件数等。差旅费附件包括住宿费发票、车票等支出。多人出差合并填列的，出差人姓名应填全并分别签字。
5、招待费支出。招待费实行总额控制制度，招待费超额度的不予报销。要严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，具备条件的应当采用银行转帐或公务卡方式结算，不具备条件确需以现金支付的，应当由经办人书面说明原因，并经相关负责人审批。营业性歌厅、舞厅、夜总会、洗浴桑拿中心等娱乐场所发票以及香烟、高档酒、礼品等支出发票不予报销。报账时实行“一事三单”（原始票据、派出单位公函和接待清单）。严禁以各种名义和方式变相公款旅游；严禁以举办会议、培训等为名列支、转移、隐匿接待费开支；严禁上下级之间、部门之间借接待等名义用公款相互吃请。
6、会议费支出。是指单位召开会议所开支的餐费、住宿费、场地租用费、表彰费等原始发票和附件,同时提供会议书面通知和附有会议人员签到的原件。
7、赞助、贺礼、走访慰问支出：是指赞助、庆典、扶贫帮困、节庆慰问等活动开支的有效原始凭证。 (1)支付给单位的赞助贺礼、走访慰问支出凭收款单位的有效票据或统一的收款收据结算，由经办人注明事由，并由证明人、财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。
(2)支付给有关个人扶贫解困、探视慰问支出填制的自制原始凭证，须列慰问人、被慰问人姓名、事由、时间，同时有二人以上证明、财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。
(三)项目支出原始凭证。项目支出原始凭证是指单位购买一般设备、专用设备、专用物资和其他专项工程等项目的支出原始发票和附件。专项经费要体现专款专用的原则，不得随意挤占和挪用。
1、购置电脑、家具、打印机、复印机、家电产品、数码产品等符合政府采购的必须办理政府采购手续，报账时需附政府采购附件（成交通知书、合同、验收单）和合法有效发票，并由经办人、证明人或财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。
2、专项工程支出需附招标文件、工程预决算副本、工程合同书、工程验收证明、工程结算单；、审计报告等，由经手人、证明人、财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。
3、单位零星建筑维修、信息网络维护等费用支出，应按照有关文件规定的要求列支。符合政府采购的必须按照政府采购的文件执行。包工包料的维修工程不得以材料发票冲抵。
（四）、伙食费支出。购置米、面、油、调料、肉必须实行定点采购，凭税务部门监制的合法有效发票以及供货单位的送货单经经办人、验收人、财务审核人审核、审批人签报后入账。、成批量的蔬菜、煤原则上实行定点采购，凭税务部门监制的合法有效发票及供货单位的送货单经经办人、验收人、财务审核人审核、审批人签报后入账。其他零星蔬菜等农副产品填制伙食团零星材料进货单，经供货方、经办人、验收人、财务审核人签字，审批人签报后入账。
三、原始凭证学校审核签字程序：单位的支出原始凭证按经办人收集、证明人（验收人）签字、财务审核人（报帐员或后勤主任）初审、单位领导签字的顺序来进行。在上述签报过程中，每一环节办理人员都必须签字。
首先经办人签字。单位经办人员办理完经济业务事项后需收集好相关票据，并逐一签字，签字内容包括经济业务详细内容，姓名，时间，三项缺一不可。
其次证明人（验收人）或财务审核人签字。经办人交来的所有原始凭证，经证明人（验收人）签字确认后，财务审核人（报帐员或后勤主任）一定要按财务规定对票据的合法性、真实性、完整性进行审核签字。
再其次学校负责仁审核签字。经办人将报帐员初审后的单据送学校负责人审核签字，学校负责人签字时需注意以下事项：
（1）签字方式。学校负责人在原始凭证的右上方空白处签署意见并签名，填写日期，对有附件的汇总封面应另大写签明具体金额。
（2）姓名、时间、落款内容要全面。姓名要用全称，不用姓或名代替，要同预留中心的印鉴一致。时间落款必不可少，和批准日期一致，不提前或推后。
（3）字迹要易辩认，不草书。
第二部分 财经纪律法规
一、政府采购
使用财政资金采购货物、服务等单项或批量预算超过元或工程超过元的均属政府采购范畴。不得以分散的形式逃避政府采购，同一项目一年内采购不得超过两次。
二、中小学校财务制度 1、收入管理
（1）所有收入全部纳入预算，统一核算和管理，不得遗漏和体外循环，严禁设立“小金库”（是个严重问题，相关人员是要免职或处分的），严禁账外设账（一个学校只能有一本账），严禁公款私存（尽管存款人自己没有使用或开支，也会被视为“小金库”处理）。
（2）组织收入合理合法，票据使用合规有效，按规定足额上缴。制度规定，中小学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。
（3）对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，中小学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。如，某所高中学校将一部分学费收入不进入收入汇缴账户，挂在往来账上自行开支，就属于此种违规情况。 2．支出管理
（1）基本支出与项目支出不得混用，人员支出不能挤占公用支出。不能用基本支出去开支应由项目支出开支的内容，也不得用基本支出去挤占项目支出，确保项目支出专款专用。不得在公用支出中开支职工福利，以影响事业任务的完成和学校的发展。 （2）所有支出全部纳入学校预算，体现“大收大支”和“收支统管”要求，没有预算不能开支。
（3）应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。应该采用集中采购的不能分散采购；应该采用公开招标方式的不能采用单一来源方式。应该通过国库单一账户体系支付的，不能使用现金支付。
（4）应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。如：开展教师培训，应达到预期效果，不能玩花样，搞变相观光。资金使用缺乏有效性也是一种国有资产流失的表现，并非贵买或贱卖或个人占有才是资产流失。
（5）应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。要杜绝以下三种现象：
一是“真发票、假业务”，没有发生这样的业务，但拿回真票来报账。
二是“假发票、假业务”，业务没有发生过，从外买回假票报账。
三是“假发票、真业务”，学校确实发生过这样的业务，但收款单位拿假票来报账。 3、财务监督
（1）预、决算编制的科学性、真实性、完整性和预算执行的时效性、均衡性；
（2）各项收入、支出的合法性、合规性；
（3）结转和结余资金以及专用基金管理的合规性；
（4）资产管理的安全性、合规性、有效性；
(6)学生人数、教职工人数等基础数据的真实性和准确性。
三、资金管理
1、单笔经济业务超过1000元的（除按《现金管理暂行条例》规定可以用现金支付的情况外）原则上转账支付。
2、各校必须建立健全辅助帐，包括现金日记账、银行存款日记账以及其他必要的辅助帐。
3、各类收支必须做到日清月结。每次报账需填报报账汇总单，结清截止报账日期的现金余额、银行存款余额。
【篇2：2005年财务人员培训班上的讲话】
2006年财务人员培训会上的讲话
教育系统点多面广，国家对教育的投入也在逐年增加，专项资金的来源渠道比较复杂，教育经费支出占财政总支出的比重比较大，因此教育系统的财务管理成为社会备受关注热点。为进一步搞好我县教育系统的财务管理工作，我就目前我县教育系统的财务管理现状、存在的问题以及存在问题的原因和解决问题的办法谈以下意见。
一、财务管理的现状
（一）学校财务上收到县集中管理核算的时代背景
1、学校财务实行县级集中管理核算是农村义务教育实行“以县为主”管理体制的迫切需要。
实行农村义务教育“以县为主”的管理体制，其核心是人事和财务的管理问题，随着农村中小学教师工资、人事管理上收到县，原来“校帐乡管”的管理模式已不能很好的适应新形势的需求。“以县为主”的教育管理体制呼唤与之相适应的教育财务管理新体制。为了适应新形势的需要，根据《云南省人民政府关于加快农村教育改革与发展的决定》中：加强农村中小学经费监管，农村中小学校的财务管理由县级教育行政部门统一负责，并接受财政部门的监督，省教育厅决定在全省范围实行县级教育财务集中管理。
2、学校财务实行县级集中管理核算是国家财政管理体制改革的客观要求。近年来，国家为了适应社会主义市场经济体制要求，
不断探讨财政体制改革的新途径，旨在建立公共财政体制。其主要内容就是三项大改革，一是部门预算；二是政府采购；三是集中支付。学校财务是我国整个财政体系的一个重要组成部分，国家财政体制改革既为教育财务管理体制的改革提供了大环境，又为其改革创造了机遇和动力。
3、学校财务实行县级集中管理核算也是教育事业健康发展的内在需求。实行税费改革后，农村义务教育学校的正常运转基本靠学校收费来维持，因此必须向管理要资金，向管理要效益。从教育内部看，一些学校内部财务管理不规范，帐目设臵不符合要求，资金使用不合理，违规支出等现象也时有发生。为了进一步加强教育系统资金管理，充分发挥教育经费的使用效益，推进会计管理体制改革，规范会计工作秩序，切实实施预算外资金“收支两条线”，同时为了加大学校财务宏观管理力度，合理利用教育资源，从源头上治理学校乱收费现象，促进党风廉政建设，确保教育事业健康发展。
（二）学校财务集中管理核算的模式
运用集中式的管理观念，通过事前预算，事中控制和事后决算，对学校预算内（外）资金的支出方向、支出规模进行有效的监督控制，从而将所辖学校的资金收入和支出进行集中管理、统一核算的学校财务管理模式。 （三）学校财务集中管理核算的体制、原则、方式及方法
1、财务集中管理核算体制：实行“统一领导，集中管理”的管
理体制，取消学校会计机构、会计岗位，构建公共财政体制框架，各单位的收支及资金活动情况，由县教育局统一管理，各学校只设报账员，在校长领导下管理学校财务活动。
2、财务集中管理核算原则：坚持财政预算管理体制不变，学校财务管理体制不变，学校资金的权属不变，学校会计责任不变的原则。
3、财务集中管理核算的方式、方法：可以概括为“两取消、三集中、四统一”。两取消即：取消单位银行账户、取消单位会计岗位，只设一名报账员；三集中即：集中会计核算、集中管理会计档案、集中事中监控监督，实行账务公开；四统一即：统一账户（即县教育结算办设立单一账户）、统一纳入财政专户（即各单位所有收入全部纳入财政预算外管理）、统一使用财政票据、统一办理各单位的资金支付（即一个漏斗支出，内部核算。各学校的资金支付实行备用金制度，备用金坚持用完补充的原则。
（四）实行教育财务集中管理核算的意义 1、有利于提高资金的使用效益
实行统一核算后，取消各单位开设的银行账户，将资金纳入财政专户统一管理，使有限的资金得以充分灵活的调度使用，从而增强了统一的宏观管理能力，提高资金的使用效益，从根本上杜绝教育经费被挤占、挪用、浪费等现象。
2、强化监督，严格管理，从源头上预防腐败现象
实行统一核算后，县教育局依据国家统一的财务管理制度、
会计核算制度和日常财务支出的审核、对比、分析，能及时发现问题、解决问题、纠正错误，实现事前、事中、事后全过程监督。针对一些新情况还制定了行之有效的配套措施：一是严把收费关，确保教育资金不流失；二是严格执行上级和财政部门规定的开支范围、开支标准和单位的支出预算（计划），运用科学的管理方法管理各项教育资金；三是狠抓校产管理，使固定资产管理不脱节；四是加强财务人员的政治和业务学习，强化服务意识，提高服务档次和水平。从而加强了教育资金的管理和监督，从源头上预防教育乱收费等违法乱纪行为的发生。
3、有利于节约开支，降低行政管理成本
实行会计集中核算后，各学校不再保留会计，以前四十多人的教育系统会计业务人员，通过实行会计电算化，现在只有3—5人就能管理好全县的教育资金，各学校只需设一名报账员，大大节约了开支，降低了管理成本。同时由于会计人员素质的提高，财务管理工作相对加强，提高了工作效率。 4、有利于规范会计基础工作
实行会计集中核算，全县统一了具体的会计核算的方式、方法，并通过选配业务过硬的专职会计人员，运用先进的会计电算化系统，极大程度地规范了会计的基础工作。
二、我县学校财务管理中存在的问题
综观目前我县学校财务状况，学校财务管理还是有点不尽人意，主要表现在以下几方面：
——乱收费现象时有发生。一是超标准收费。主要是在资料费、班费等方面超标加码；二是巧立名目收费。这种情况多见于一些特殊的年级，如毕业年级的照相费、考试费。
——乱支现象严重。学校经费虽然紧张，但支出的无计划性和无预算性，使得支出过滥过乱。一是吃喝招待费过多。从教育经费统计的数据显示，学校的招待费呈上升趋势。干部下乡检查往往在中小学校就餐，乡村组干部开会也常常到学校吃喝，学校也常常利用请吃请喝与地方拉关系。二是乱送现象普遍存在。三是盲目购物。特别表现在各中小学普遍存在乱购乱订复习资料、参考资料和教具等，尤其是近年来有关中小学为了应付上级主管部门名目繁多的“验收”，耗费大量资金，购买了大量的一时难以利用的幻灯机、录像机、电视机和电脑等。四是乱发现象。逢年过节，学校就想方设法给职工发些什么福利；教职工工作上每拖一点时间，校长都要发些加班费；每次考试，学校总想方设法发资金。吃喝招待和乱送、乱发乱购，是目前学校支出上的“黑洞”。
——票据管理有点乱。主要表现在三个方面：一是票据开具的手续不全，除了收款人签章外（有的只写一个“姓”），没有
【篇3：2015年春】
【】
【季财务培训讲稿】
一原始凭证
(一)原始凭证定义及内容 1、原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用于证明经济业务发生或完成情况，并作为记帐原始依据的会计凭证。原始凭证用来证明经济业务已经完成，是会计核算的原始资料和重要依据。不能证明经济业务已经完成的文件或证明，如合同、采购单、盘存单、银行存款余额调节表等都不属于原始凭证
2、原始凭证必须具备的内容：原始凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证的单位名称和填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位的名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。
（二）原始凭证的分类
按取得来源不同，可以分为自制和外来的原始凭证。 1.自制原始凭证：单位自行制定并由关部门或人员填制的凭证。保安工资表、基层补贴发放表、继续教育发放表等 2、外来原始凭证：从外单位取得或对外开的发票或收据。发票（如购买办公用品、耗材、维修等）；收据（财政部门监制章）、职工出差取得飞机票、车船票等
（三）正确使用原始凭证
1、自制原始凭证: (1)名称、填制日期、清晰反映业务内容的表格、制表人签章、单位公章或财务章
以保安工资表为例讲解、市内差旅费报销单的填写。 2015年2月保安工资发放明细表
单位（盖章）： 制表日期 年 月 日
校长签字： 制表人签字：
(2)从个人取得的原始凭证，必须有收款本人和经办人的签名或盖章(如购买水果、小食品)写收条并收款本人、经办人签字。报帐时凭发票及收条报帐。
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(3)职工因公借款的借款单，必须由本人亲自书写。 2、外来原始凭证 从外单位取得的发票
(1)、票据名称取得发票首先要看是哪一种，是否符合经济业务的内容。例如购买办公用品取得的应是销货发票。复印资料取得的应是服务业发票，维修业务取得是加工修理修配发票 (2)、填制日期
(3)、接受单位名称:(应与单位公章或财务章名称一致)
(4)、经济业务的内容：经济业务的摘要须简要，是业务内容的概述。 (5)、计量、涉及计量要素主要有物品规格、计量单位、数量、单价、金额 (6)、金额：会计法规定：原始凭证金额有错误，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
(7)、发票须盖财务专用章或发票专用章。发票后面附有明细，明细表上盖的章子应与发票上盖的章子一致。
(8)、发票要有领导、经办人签字。经办人签在发票的右下角，领导签在发票右上角写同意支付。（经办人是指单位办理这项业务的人员）
填制、取得的各种收据，应当有财政部门的监制印章及财务专用章或公章
3、正确使用原始凭证注意事项
（1）外单位取得的原始凭证如有遗失或破损严重无法辨认时，应当取得原开出单位记帐联复印件以及原开出单位盖章证明，并注明原始凭证编号金额和内容等，经单位领导人批准后，才能作原始凭证。并加盖红色财务专用章或公章。经遗失单位领导批准后，可代做原始凭证。
特例：无法取得原始凭证复印件的，如火车票、飞机票等，由当事人将情况写清，有本单位领导批准后可代做原始凭证。
（2）差旅费、培训费支出报帐手续：各单位在报销外出学习、培训等支出时应附主办单位通知文件并经负责人审批。报销时要以飞机票、住宿费等原始单据报销。
（3）零星工程修缮项目是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或延长其使用期限的工程作业 ? a、50万元以上工程需政府招标。 ? b、50万元以下零星工程需基建审核 。
（4）大额支出需附校委会记录并有参加校委会会议人员的签名及单位公章如活动、维修、购置等
（5）政府采购
a、协采范围需附发票、伊宁市协议供货定点采购批复书、伊宁市协议供货采购单、入库单
b、集中采购需附发票、成交通知书（中标通知书）、政府采购供货合同、伊宁市政府采购项目验收单、入库单
（6） 原始凭证的错误更正
为了规范原始凭证的内容，明白相干职员的经济责任，防备使用原始凭证举行作弊，《会计法》对原始凭证错误更改作了明确划定： 第一，内容更改的原始凭证即为无效凭证，不可作为填制记账凭证或登记会计账簿的依据。
第二，原始凭证记载的内容有错误的，该当由开具单位重开或更正，更正事情必须由原始凭证出具单位举行，并在更正处加盖出具单位印章；重新开具原始凭证当然也该当由原始凭证开具单位举行。
第三，原始凭证金额出现错误的不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。因为原始凭证上的金额，是反应经济业务事变环境的最重要数据，如果允许随意更改，容易产生作弊，不利于保证原始凭证的质量。
（7）伊宁市教育系统经费支付审批表的填写
章
时间：填报帐日期 购物名称： 金额：
资金来源：公用经费、社保、住房公积金、专项资金、用途：
学校（幼儿园）领导批示 经办人签字： 报帐员签字：
分管会计审核：2000元以下，农村2000-元以下由副主任审核，元含元由主任审核，城市2000元以上由主任审核 =、现金管理办法
1开户单位可以在下列范围内使用现金： （1）职工工资、津贴；
单位名称：与单位公章名称一致并加盖公章或财务专用
第2篇：财务培训讲话稿_演讲稿
财务培训讲话稿_演讲稿
篇1：财务培训讲话稿
各位同事，大家好：
很高兴今天有机会和大家一起聊聊关于财务的话题。其实关于财务流程的培训我们在工作中已经有了很多的交流，比如结算、收款、报销、预算的编制等等，这些都是技术上的事情。小陈、小李已经做好了货款结算手续的标准模板、销售合同、交款小票填写的标准模板，就像当初小钟给大家做的报销手续模板，小李转发给大家的预算表格一样，大家可以看看，和她们多多沟通，一般常规的问题她们都可以帮助大家处理的。今天我和大家聊聊为什莫要这麽做，也就是财务部的理由，包括报销，结款，预算，但愿大家理解，这样以后我们可以更有深度的沟通。
以前会计学中有一个可验证性的基本要求，现在新的会计准则不怎么提了，现在强调可靠性和相关性，他们排在会计四大首要质量要求的第一位、第二位。当然，这些都是所谓的会计专业术语，说白了，就是我们财务部说的话经不经得起检验，所反映的收入成本，资产情况是不是可靠的、与企业经营情况是不是相关的？子公司财务有监督子公司运营的职能，也有被集团财务部监督的义务，为什麽要求大家按照财务流程办理财务事宜？会计也好，财务也好，其实就是一门经济语言，报表上的所有项目就是财务使用的字词句，怎么使用这些字词句？财务制度就是会计语言的语法，所以我们希望参与子公司经济运营的大家一起遵守这些语法，这样财务部才可以写出符合逻辑的会计语言，让集团领导明白我们的情况，更好的指导我们前进！
结算中大家有一个困惑，就是授权书，我们为什麽坚持，还审核得非常严厉？这个关系到经济法学中有关债权债务的法律规定，也关系到我们的财务甚至法律风险。举一个简单的例子，李经理星期一借了我一百块钱，我星期二借了小侯一百块钱，星期三或者好几个月后李经理找我还钱来了，正好小侯也在，我说李经理你直接把钱给小侯吧（我也拖了小侯好几个月没还钱），小侯可能笑笑，甚么也不说，就把钱收了，李经理却一定会加一句：“葡萄，我们两清啦！”呵呵，为什莫？李经理肯定要确认一下我同意以后不再找他要钱了（他是不会关心我和小侯之间的债权债务关系的，这点很重要！），这是甚么意思？我同意他直接把钱给小侯了，我同意了就是授权了，虽然是口头的（当然啊，企业是需要书面的）。同样，如果李经理星期一借了我一百块钱，我星期二借了小侯一百块钱，星期三甚至过了好几个月李经理都没有来找我还钱，我也一直不给小侯还钱，这时侯我对小侯说：“李经理还欠我一百元呢，你直接找他要钱吧，我们两清了。”当然可能因为我是小侯上司，她不好说甚么，但是也许会嘀咕啊，李经理都穷疯了，我才不去找他要钱呢！何况你不先给李经理打电话，我怎么好意思去找李经理要钱？呵呵，这个时侯问题出来了，小侯担心李经理的偿债能力，或者担心李经理有钱也不给她！本质上她是不愿意同意的！她甚至可能说：“葡萄经理，我试试吧，要是李经理耍赖不还，你一周内还钱给我啊！”呵呵，这就又涉及到一个债的担保问题了，以后有机会大家再聊吧。
同样一件事情，为什麽结果不一样呢？关键是我选择的说话对象不一样（显然后一种选择我加入了自己的利益思考，但是小侯也不傻）。第一种情况，我是李经理的债权人，我要求他直接付款给我的债权人小侯，这个时侯，我同意就可以了，我的债权人小侯无需表达同意的意思（她就等着收钱好了，李经理不给再找我要，债的担保啊！），第二种情况，我要求我的债权人小侯直接向我的债务人李经理索取款项，那么这个时侯我必须征得我的债权人小侯的同意（她必须相信李经理会给她钱她才会同意，否则她还会找我，同样债的担保），我必须同时通知我的债务人李经理（也可以理解为李经理取得我的授权，也就是小侯疑惑的我没有先给李经理打电话）。
不知道大家理解到这两种情况的差别没有？这是经济法学中关于债权债务转让的一个基本原理。关于授权书和相关票据的技术问题，限于时间，就不多说了，大家可以和小陈多沟通（我相信她理解了我所说的），也可以和我直接沟通，我们下来细聊。
还有一个预算问题，大家都有点郁闷，未来会怎麽花钱我哪知道啊？有句网络名言：“如果历史可以重复，我们都是伟人！”伟人之所以伟大，就是在于他伟大的预见性。如果我们带着现在的历史知识回到公元208年，我们都会知道赤壁之战是刘备孙权胜利了，我们都可以成为诸葛亮周瑜的，只是很可惜，我们晚了1800年，没有赶上啊！
预算制度是企业财务管理中很重要的组成部分，我们集团也是迄今为止我个人所见过，将预算执行到近乎苛刻而完美的唯一单位！预算不是要求大家计算每一分钱，也不是要求大家可以未卜先知，但是一般例行而常规的事项，希望大家随时在意留心！一个企业的生命力，在于经营奇异和成本领先，如果说＊＊＊＊和＊＊＊＊＊＊是我们的经营奇异，预算制度则最大限度的保证了我们的成本领先！集团财务部的这个政策应该是有效而且让人称道的。预算的问题，希望大家可以及时和小李、小钟沟通，方便她们的资金申请安排，也方便小侯编制预算分析和报表列报。但愿大家的思维可以一直向前！（当然不仅仅是财务预算！）
好了，我的时间到了，感谢大家听我说话。但愿我们可以一起，把我们的事情做到我们就可以做到的最好！谢谢大家，也非常期待的欢迎大家，来财务部和我们继续交流！
篇2：财务培训讲话稿
各位专家、同志们：
今天，区卫生局邀请各位专家在春节前夕举办乡镇卫生院院长和财务人员培训班，据我所知这还是建区以来的第一次，必将对下一步我区卫生工作产生广泛而深远的影响，值此，我代表区政府预祝这次培训取得圆满成功，向不辞辛苦、风尘仆仆前到到会指导的领导和专家教授表示热烈欢迎！
同志们，授课的各位专家教授，既有宏观的理论政策水平，又有丰富的实践工作经验，大家有幸参加这次培训班，是一次非常难得的学习机会，希望大家从思想上高度重视，珍惜这次来之不易的机会，严格按照课程安排，圆满完成学习任务，为全面提升我区卫生管理干部的管理水平，提高农村基层医疗机构综合服务能力，更好地适应农村卫生改革的需要，促进我区农村卫生事业和经济社会发展作出积极的贡献。下面，我就搞好这次培训提三点意见。
一、自我加压，增强学习的内在动力
在座的各位都是农村卫生院院长和通过层层选拔脱颖而出的财务姣姣者，基本素质是很不错的，深得领导信赖和广大群众拥护的，是我们做好卫生工作的基础。但是，我们也应该清醒地看到，现在卫生工作任务越来越繁重，新问题、新矛盾越来越多，人民群众对我们的要求也越来越高。因此，我们一定要珍惜这次培训机会，集中精力听课，认真做好学习笔记，把这次培训作为完善自我、提高素质、汲取经验、推进工作的良好机会。
二、学以致用，增强学习的针对性
这次培训班时间虽短，但内容丰富，大家在学习中一定要联系自身的工作实际，讲求学习的针对性。通过学习，要对自己的管理能力和工作方法进行自我剖析，检查自己的管理能力是否提高，工作方法是否得到改进。大家要对照省卫生工作会议精神和上级要求，对前一段的工作进行一次全面的回顾，找准自己哪方面知识不足，哪项业务不熟悉，认真分析原因，总结经验，提高素质，改进工作，努力提高我们做好新形势下卫生工作的水平。
三、集中精力，严守纪律，保证培训取得预期效果
这次培训时间虽然不长，但内容十分重要，对大家来讲是一次提高理论素质，调整知识结构、拓展知识层面的难得机会。希望同志们能珍惜这次机会，本着“学习要精，要管用”的原则，沉下心来，集中精力，力求学深学透、融会贯通。学习期间，大家要端正学习态度，思想上高度重视，抓紧时间，争取在有限的时间内，取得最好的学习效果，要遵守学习制度，严守学习纪律，排除各方面的干扰，搞好配合，没有特殊情况不要请假，顺利完成学习任务。
最后，预祝本次培训班圆满成功！
篇3：财务培训讲话稿
做帐一般都是这样一个过程：出纳（报帐员）审核、接收原始凭证——月末到核算点报帐（交主办会计做帐）——在微机上制单——复核（复核和制单必须是两个人）——记帐——打印记帐凭证、装订凭证——月末出报表——备份帐务数据——年末转帐前打印报表、备份数据——年末转帐后打印帐簿、装订帐策、备份数据——结转下年（下年可能需要新建帐套、在上年基础上增加或删除一些科目、初始化上年结转下来的余额，进些一些必要的设置等等）
在记帐过程中，必须熟练运用会计科目。如果遇到一个会计事项半天想不出会计分录，甚至做错科目，那肯定不好。
1、
会计科目及其分类
会计科目是对会计要素（资产、负债、净资产、收入、支出）的科学分类。所以简单的说，会计科目其目的之一就是分类。同样是收入，有的可能是上级拨来的，有的可能是自已收的，那么就有“教育经费拨款”、“事业收入”这样一级科目的区别；同样是支出，也可能有的是发工资，有的是用于购置办公设置，所以也就有“人员经费”、“购置费”这样的二级会计科目，设置会计科目是有科学依据的。如果没有会计科目，那么我们就无法做帐，做了帐也只能做个流水帐，不便于分析单位的资产、负债、净资产、收入和支出情况，起不了大的作用，所以我们作为会计人员，对会计科目要非常熟，在坐的有的尽管不是主办会计，但是我们也要掌握，因为你现在是出纳、报帐员，将来就可能是主办会计，再说，要求出纳和报帐员分类粘贴发票的依据就是要求按会计科目来分类，所以必须要掌握。我们中小学和教育单位是事业单位，所以用的是事业单位会计科目，具体情况如下（出示课件中的科目余额表，是excel表格）：
科目按层次分，有一级科目，二级科目，三级，四级等等，一级科目国家是统一的，不准改变，二级到以后的是为了使会计核算更准确，更细化，更科学，很多是自已根据实际情况自已建的；近几年，为了加强财务管理和数据分析，我们对教育单位提供了一个科目表，大家在这个基础上可以再建合适的子科目，就是出示的这一个，这里不多讲。
科目按类别分，可以分为资产、负债、净资产、收入和支出五大类（分别指出来）。1、资产类。顾名思义，资产类就是反映的是一个单位的资产有多少，如：现金、银行存款、固定资产等，注意应收及暂付款也算资产。借入款项、应付及暂存、应交税金等都是欠别人的，所以是负债类，这个也好理解。净资产类：先说固定基金，事业单位的固定基金是与固定资产数值是相等的，固定资产报废时，记帐时，固定资产和固定基金同时减少。事业结余：是由年末转帐时收入和支出的差额产生的，是反映当年收入（不是所有收入项目）和支出的差额，事业结余的余额在贷方反映收大于支，在借方反映支大于收。事业结余在年末转帐后，又要转入“事业基金”科目，另外还有专用基金，是用于核算住房基金、修购基金、医疗基金等等，大家回头再看看专业的书本。收入和支出科目好理解，就不多讲，但要注意，收入类是来的钱，支出类是去的钱，不要理解反了，以前发现有的新会计把拨出的教育经费做在教育经费拨款中，这明显是错误的，因为拨出教育经费是付钱给别的单位，而教育经费拨款是收入，不要搞反了。
刚才说的是中小学帐务核算的会计科目。下面也说一说教育经费集中核算中资金帐的会计科目。（出示资金帐会计科目）。大家看，资金帐的会计科目只需要设资产和负债两大类就可以了。（按要求，利息收入不计入资金帐），资产类是“银行存款”和“备用金”，负债类是“银行存款分户核算”和“备用金分户核算”，大家想一想，为什么“银行存款分户核算”和“备用金分户核算”是算负债类，如何理解这两个科目是算负债类？因为核算点资金帐上的资金都是各个学校的，也就是说“银行存款分户核算”和“备用金分户核算”是描述资金帐里各个学校各有多少钱，意思就是说资金帐里尽管有钱，但是是欠各个学校的钱，学校如果要急用，是要全部付给学校的，所以就是相当于欠学校的钱。所以是负债，这样一想就应该好理解了。其实如果一级科目不更改的话，一级科目应该是“应付及暂存”，大家想不想，是不是这样？
会计科目我们就学到这里。我想大家对会计科目的学习要达到这样的目的，就是知道每一个会计科目核算什么，反过来，来了一笔会计业务，要能知道在哪个会计科目里核算。当然，有些业务说在哪个会计科目里核算，有时也不好介定，遇到这样的情况，大家一是翻翻书（事业单位会计制度，中小学会计制度）、上网查一查，再就是可以在集中的时候提出来大家一起讨论。
2、
借贷记帐法及其记帐规则
借贷记帐法是近些年使用的一种记帐方法，是用“借”和“贷”作记帐符号。举例来说：学校开学按收费标准收取了住宿生交的住宿费5000元，按收支两条线管理规定，将现金缴存到核算点的银行帐户，同时到核算点报收入帐。其在学校经费帐上的会计分录就是：
借：银行存款——核算点
5000
贷：事业收入——住宿费
5000
借货记帐法的记帐规则是：“有借必有贷，借贷必相等”，意思是说一笔会计业务，是必须有“借”的会计分录，也有“贷”的会计分录，不可能只有“借”或只有“贷”，这是第一层意思，第二次意思是说，“借”的分录的金额必须与“贷”的分录的金额是相等的，不然，分录就做错了。
有的会计业务，不一定刚好是一借一贷两个分录，有一借多贷，或一贷多借的情况。比如看下面的例子，请大家思考一下，我请个会计回答分录如何编制：
1、王老师外出培训前在学校的出纳那里借了1000元钱，现在培训回来，报了600元的培训发票，将多的400元还给出纳。
分录：
借：应收及暂付款—应收个人款—王老师
1000
贷：现金（应收及暂付款—备用金）
1000
借：事业支出—公用经费—业务费——师资培训费
600
现金（应收及暂付款＿备用金）
400
贷：应收及暂付款—应收个人款—王老师
1000
从这个例子就可以看出“有借必有贷，借贷必相等”的意思。每一笔会计业务都符合这个原则，也正因为如果，所以我们的会计报表、会计帐簿的借方和贷方的余额必须是相等的，不然肯定就错了。
还要说明一下，不是所有的会计分录一定要资金增减变化，比如我们每年年末要做的银行直发会计分录：
借：拨出经费（事业支出—人员经费）
＊＊＊＊
贷：教育经费拨款——财政直接支付—工资银行直发
＊＊＊＊
还有比如某学校接受教育局调拨的一台打印机，价值4000元
借：固定资产
4000元
贷：固定基金
4000元
教育局会计分录与上面的相反
借：固定基金
4000元
贷：固定资金
4000元
制单时在摘要里写清楚就可以了。“调拨打印机到某某学校”、“教育局调拨来打印机”
下面我讲讲如何记哪些科目什么时候是借，什么时候是贷，如何最快的反应出来：
讲这个之前，大家要熟悉一个图，其实这个图就是资产负债表，这个表大家一定要把它记在脑海里，要有一个图形的印象。
大家看，这个图的左上边，是资产类科目，顺时针往右看，是负债类，再往下是净资产，再往下是收入类、再往左是支出类，所以从资产开始往顺时针方向念的话就是资产、负债、净资产、收入、支出，这个应该很好记。这个表又分成左右两大块，左边的叫资产部类，右边的叫负债部类，左边各科目余额的和应该和右边各余目余额的和是始终相等的。
我刚才说让大家如何最快返应某个科目的变化是借还是贷，大家可以这样记，左边的科目“增加”时就是“借”，右边科目“增加”就是“贷”，反之，左边科目“减少”就是“贷”，右边科目“减少”就是“借”。我举个例子：
高中学校向银行借了10万元贷款，贷项银行已划入学校银行帐户。
这个分录涉及两个一级科目“银行存款”、“借入款项”，我们想，学校借来了钱，“银行存款”增加了，银行存款是资产类的，在左边，左边增加就是借，所以是借：银行存款，另一下分录肯定就是贷：借入款项了。当然这里，借入款项（右边的科目）也是增加，因为学校的贷款变多了嘛，肯定是增加，我刚才说了，右边增加就是“贷”，所以验证了刚才所讲的，左边的科目“增加”时就是“借”，右边科目“增加”就是“贷”。
第3篇：领导讲话稿之财务人员培训讲话稿
财务人员培训讲话稿
【篇1：在全区行政事业单位财务人员培训班开班仪式
上的讲话】
在全市行政事业单位财务人员培训班
开班仪式上的讲话
（2014年8月）
同志们：
大家上午好！ 为贯彻落实新修订的行政、事业单位会计制度和财务规则，规范行政事业单位会计核算和财务行为，加强财务管理和监督，由市财政局牵头，市监察局、审计局配合，特举办全市行政事业单位财务人员培训班。首先，我代表市财政局，向参加今天培训的各单位财务负责人及财务人员致以崇高地敬意，向百忙之中为我们辛苦授课的各位老师表示衷心地感谢！
在培训授课前，我讲三点意见：
一、财务管理不可懈怠，思想上要认识到位
参加今天培训的同志，都是从事各单位财务工作的骨干力量。从大处讲，几乎每天都有资金从我们的手头流过，每天都有资产交给我们去管理，财务管理关系到单位各项工作能否正常运行；从小处说，每一笔资金的汇入、拨付，每一个单据的报销，都牵扯着干部职工的切身利益，都代表着单位财务工作
的整体水平，代表着财务人员和单位的整体形象。所以，我们的财务管理工作不是简单、而是繁杂，不是可有可无、而是非常重要的。在坐的每一位同志，都是单位不可缺少的“管家”，是领导决策不可缺少的参谋和助手。这个“管家”当得称职不称职，参谋作用发挥得到位不到位，对全市各个行政事业单位的工作产生着极大的影响。这一点，希望大家能有一个清醒的认识，这份工作也更需要大家树立起强烈的责任意识和岗位意识。
二、财务制度不可马虎，执行上要落实到位
财务制度是经济管理、财务管理的重要组成部分，像这一次培训班上学习的《行政事业单位会计制度》和《财务规则》，就是我们行政事业单位财务管理的依据和准绳，单位的一切经济活动都要依据这个制度、规则来核算，一切财务行为都要依据这个制度、规则来规范。在平时的工作中我们也了解到，以上规则和制度的变化也给我们财务人员工作上带来很多困惑。为尽快让大家掌握这两项规则制度，切实执行好这两项规则制度，这期培训班为我们授课的除了监察局、审计局的干部外，还特意邀请到了上海理工大高级讲师、高级会计师xx来为大家授课。x老师长期从事财务工作的研究和教学，积累了丰富的理论和实践经验，希望参加培训的各位同志能珍惜这次难得的学
习机会，认真听讲、学以致用，使这次培训工作收到实实在在的效果。
三、财经纪律不可逾越，行为上要遵守到位
在中央纪委三次全会上，习近平总书记指出：“要严明党的政治纪律、组织纪律和财经纪律，使纪律真正成为党员干部廉洁从政的硬约束。”《党政机关厉行节约反对浪费条例》、中央八项规定、省委双十条、市委十二项规定也都对财经纪律做出了要求。由此可见，从中央到地方把财经纪律与政治纪律、组织纪律都放在了同等重要的位臵。对于财务负责人和财务人员来说，遵守财经纪律至关重要，这也是我们的职责所在。所以，这就需要我们带头严格遵守《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《行政事业单位会计制度》等各项财经法律法规，遵守会计职业道德，不碰红线、不越底线，这样才能确保资金和人员安全。
最后，预祝本次培训班取得圆满成功，祝大家身体健康、工作顺利！
【篇2：在财务人员培训班开班仪式上的讲话】
在财务人员培训班开班仪式上的讲话
同志们： 经过充分细致地酝酿和准备，我们的财务人员业务知识培训终于开班了。首先，我代表xx市国土局，向百忙之中为我们授课的市法律事务所郭所长，表示衷心的感谢！在培训班正式开始前，我准备讲三点意见：
一、财务管理，职责重大 参加今天这个财务知识讲座的同志，都是各单位的财务人员或记帐员。从大处讲，每天都有成千上万的资金从我们的手头流过，都有成千上万的资产交给我们去管理，各项管理目标要依靠财务管理来实现；从小处说，每一笔资金的流向、每一个单据的报销，都牵扯着干部职工的切身利益，直接代表了我局在管理相对人、在人民群众中的形象。所以，我们的财务管理工作不是简单、而是繁杂，不是可有可无，而是非常重要。在座的每一位同志，都是全局工作不可缺少的“管家”，是领导决策不可缺少的参谋和助手。这个“管家”当的称职不称职，参谋作用到位不到位，都对我们全局的工作产生极大的影响。这一点，希望大家能有清醒的认识。
二、加强学习，提高素质 21世纪是知识法律迅速发展的法律。在这样一个时代，财务管理的内涵、目标和方式都发生了根本性的转变。利益追求主体趋于多元化，社会责任得到真正重视，无形资产成为投资决策的重点，人力资本成为决定性的重要资源等等，都成为新时代财务管理的特征。就我局来讲，随着工作领域的不断扩大，许多新的业务、新的项目被纳入了正常的管理范畴，如各种计划项目资金的管理等，都给我们法律来了不同程度的挑战。要紧跟时代发展的步伐，迎接新的挑战，唯一的办法就是加强学习，提高素质。我们这次培训，就是贯彻落实国土资源系统“完善体制、提高素质活动”的重要步骤。只有这样，才能准确领会财务管理工作的政策和规定，及时掌握最新的
管理手段，更好地履行法律法规赋予的职能，圆满完成国土资源管理各项工作任务。
三、明确要求，学以致用 为切实提高大家的财务管理水平，这次我们专门邀请理论素养扎实、实践经验丰富的郭所长来给大家授课，时间两天半。郭所长长期从事财务工作的研究，积累了丰富的理论和实践经验，是全市闻名
的财务专家，希望每个同志要珍惜这次难得的学习机会，努力做到以下几点： 一要明确培训的重点和要求，及时了解财经法规的规定，熟练掌握财务管理的新方式、新方法，开阔视野，博采众长，为创造性开展财务工作奠定基础。 二要结合岗位的实际和特点，认真听讲，广泛讨论，做好笔记，写好心得，并自觉运用到实际工作中去，推动本职工作再上新台阶。 三要模范遵守各项财经纪律和局规章制度。每一位财务管理人员，都必须把遵纪守法，廉洁奉公作为自己的生命线，做到党风廉政建设长抓不懈、警钟长鸣。 最后，祝培训班圆满成功！
【篇3：财会培训领导讲话】
提高认识 努力学习
切实做好教育财务管理工作 同志们： 大家好！每期开学，财会人员的工作都很忙。今天在百忙中把大家请回来，组织此次培训工作，我认为非常及时而且很有必要。下面我就开展好这次培训和做好教育财务工作讲几点意见：
一、明确目的和要求，认真参加培训学习
根据国家“校财局管”的意见，我县从xxxx年9月起，全县教育经费统一纳入集中核算管理，n年多来，在县财政局、县教育局的正确领导下，经过广大财会人员的共同努力，教育系统财务管理工作逐步走上了制度化、规范化的轨道，得到了各级领导的充分认可。但从近年财政、审计检查情况来看，个别学校也还存在制度不够健全、财经政策执行不到位的情况，特别是伙食团经费的管理还不够规范。针对这些情况，这次培训把会计基础工作、法规政策和伙食团经费的核算作为了重点内容，希望通过这次培训，使广大财会人员能够掌握报账和核算的基本要求，熟悉财经法规和政策，增强财会人员执业能力，提高职业道德水平。通过学习伙食团经费核算的方法和要求，掌握一些最基本的、具体的操作技能。回去以后，根据要求，切实做好伙食团经费集中核算工 作。
这次培训时间紧、内容多、要求高，希望大家要珍惜这次难得的机会，能够有所学、有所思、有所用、有所获。为此，我对这次学习培训工作提出两点要求。一要端正学习态度。大家要从思想上正确认识这次培训的重要作用，克服三种不良学习情绪：第一种是“自满”情绪，认为自己仿佛一切都懂，骄傲自大而不认真参加培训；第二种是“畏难”情绪，看到伙食团核算要求高，遇到困难不迎头而上而是退避三舍；还有一种是“无所谓”的情绪，这种人可能也参加了学习，但却随波逐流和得过且过，没有什么学习效果，学与不学是一个样。二要严格学习纪律。我希望全体会计人员要同在单位工作一样，保持一贯作风。严格遵守学习纪律。三要做好学习汇报。今天来培训的是各教育督导站核算会计和各校（园）报账员，回去后，要将这次培训的内容向学校校（园）长和分管领导做好汇报工作，我们为他们也准备了培训资料，你们要亲自送到他们手中去。
二、诚实守信，不断提高会计职业道德水平
实行集中核算以后，学校具体从事财务工作的人员大多数学校只有报账员一个人，学校报账工作、工资管理、经费统计等财务工作均由报账员一人承担，任务特别繁重，但是大家任劳任怨，克尽职守，出色地完成了各项工作，对你们的辛勤努力，我在这里表示最诚挚的感谢。但从目前我县学
校财会队伍的整体情况来看，会计从业人员近100多人，其中具有会计资格的人员大约只有80多人，具有会计职称的人就更少了。从人员状况来看，从会计专业院校毕业的人员仅占极少数，大部分人员属于半路出家，有的甚至连简单的核算和记账都做不好，给财务管理带来了潜在风险。当前，会计新知识、新业务不断在更新发展，对财会人员的操作技能和方式方法提出了新的要求，面对新形势，学校财会人员必须不断加强学习，努力提高自身业务素质，练好正确履行本职工作的本领。
一要讲诚信。“立信乃会计之本，没有信用，也就没有会计”。要围绕全县教育事业发展的总体目标，在履行财务管理中切实做到诚实可信、遵守承诺，坚决杜绝虚假会计信息。二要讲廉洁。廉洁自律是保证经济活动正常进行的前提，是会计职业道德的最高境界。要不断加强学习，培养正确的人生观、价值观，从小事做起，防微杜渐，实现自我约束；要经得起各种利益的诱惑，自觉接受监督；要坚持原则，依法办事，敢于同违法违纪现象做斗争。三要讲公正。公正是会计人员必备的行为品德，会计人员具备正直诚实的品质，不偏不倚地对待有关利益各方，以实际经济活动为依据如实反映各项财务状况。保持从业的相对独立性，就事论事，遇事三思而后行，不受个人或外界因素的约束、影响和干扰，不带任何偏见或感情色彩地工作。四要遵守准则。会计准则
是会计人员依法办事的核心内容，也是胜任本职工作的基础。“没有规矩，不成方圆”，会计人员要熟悉、正确运用准则，依照准则办事。提高遵守准则和执行准则的能力；要具有高超的职业技能和足够的专业胜任能力，要不断学习，刻苦钻研，锲而不舍，精益求精，做业务精、技术硬的会计人员。
三、正视差距，切实增强做好财务工作的责任感和紧迫感
近年来，随着经济社会的迅速发展，中央和省上对我县教育投入逐年增加，2010年学生公用经费生均又增加了100元。资金投入的增加对财务管理和财会人员提出了越来越高的要求。怎样管理好、使用好资金，需要大家认真思考。从这几年的审计检查来看，我县教育财务管理工作总体上是好的，但也存在很多问题。一是财务管理的内部控制制度还不够完善。有的学校没有建立内部财务管理制度，有的虽然有，但不去执行，内部财务管理制度形同虚设，没有严格按照规定进行执行。二是资金管理不到位。个别学校不按规定管理现金，所收费用不及时存行、不及时计账，不执行备用金管理制度，违反了资金管理制度。三是报账不及时。有的学校不及时结算发生的经济业务，结算了的经济业务也不及时进行账务处理。四是部分领导财经法规意识不强，对会计工作不够重视。个别学校负责人对财会工作重视不够，对资金管
理监督不到位，有些甚至指使、授意、强令财会人员违规办理经济业务，内部管理制度失控，财务收支不按规定核算，导致会计信息失真。专项资金没有严格按照规定管理和使用，存在挤占、挪用、滞留、改变资金使用用途等问题，没有完全做到专款专用。这些问题的存在，既有会计人员职业道德素质不强，执意而为，也有因为专业技能不高，对财经法规学习不够的原因。财会工作是学校工作的重要组成部分，科学规范的财务管理是学校教育教学活动正常开展的前提条件，是维护学校稳定的重要保障，是党风廉政建设的重要抓手。新的形势，给学校财务管理工作提出了新的要求，学校财务管理要把规范会计工作程序、统一会计核算标准、确保会计信息真实可靠、预防和惩治腐败等作为重要工作内容，进一步抓紧抓实，抓出成效。
同志们，这期培训在学习内容安排上有较强的针对性，大家回到各自的工作岗位后，要坚持用高标准、严要求来履行职责，努力把工作做得更好、更出色。“诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假帐”，这是对财务工作者职业道德和会计行为最基本的要求，希望大家在今后的工作中要不断提升整体财务会计执行能力和业务水平，学会管钱，管帐，管行为，为推动全县教育事业又好又快地发展做出更大的贡献。
第4篇：财务培训
需要注意的事项：
项目必须有立项表，立项表上的材料使用情况必须写清楚
请款单格式一定要正确，没有涂改，否则不予办理
请款单时效性，一般三天，紧急情况提前做手续
报销单填写正确，否则不予 报销
1、请款单
按格式写清项目名称、编号、请款事由、明细、借支人签字，分公司负责人签字 业务费时：写清付出明细
材料费时：写清明细及单价等信息
劳务费时：工程任务验收单和分包决算书
零星人工、工资：考勤表和工资表明细
2、付款申请
写清支付事由，支付账号，姓名，是否扣除相应的费用
3、报销单粘贴与填写
办公室费用类：物业、快递、办公用品等
交通费：油费，车费等
招待费：单独粘贴，写清招待事由、人
材料费：单独粘贴，写清材料名称，单价、金额等
人工费：一般公司是支付，若由分公司自行支付，相应单据必须齐全且规范。收据，工资单、考勤表等
报销单除了办公费、房租和交通费（能下放就下放），其他各项费用全部下分至项目，必须严格按照要求正确填写，若填写有问题或者费用核算不正确，则打回重写，且费用不予报销，直至报销单改正正确为止
4、报销单每月28日之前结账后必须准时邮寄回公司，日记账每周核对，固定资产清单必须清理清楚，有变更时及时更新
5、做账
请款、支出清楚记录
应收应付清楚记录（不要求做的多么专业，但是必须清楚，方便核对）
财务培训前讲话稿
农村财务培训讲话稿
财务培训班开班讲话稿
电子商务培训讲话稿
培训讲话稿